Об итогах деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа за 2018 год

ОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКА

ДУМА КАРАЧАЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

РЕШЕНИЕ

Заслушав информацию Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 2018 год (прилагается),

Дума Карачаевского городского округа

Р Е Ш И Л А :

1. Информацию Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 2018 год принять к сведению.
2. Признать работу Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа в 2018 году удовлетворительной.
3. Настоящее решение подлежит опубликованию в муниципальной газете «Минги-Тау» и размещению на официальном сайте Карачаевского городского округа в сети «Интернет» (www.karachaevsk.info).

Глава  Карачаевского городского округа                                                        А. Б. Семенов

Приложение к решению Думы

Карачаевского городского округа

  от 28.02.2019 № 94 — 5

                                                   Отчет о деятельности

                                            Контрольно-счетной палаты

                              Карачаевского городского округа за 2018 год.

Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа подготовлен в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности Контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положения о Контрольно-счетной палате Карачаевского городского округа  и направляется в Думу Карачаевского городского округа.

                       1.Общие сведения и основные итоги деятельности.

Деятельность Контрольно-счетной палаты проводилась в соответствии с планом работы на 2018 год, утвержденным Председателем Контрольно-счетной палаты, и по поручениям Думы Карачаевского городского округа. Контрольно-счетная палата осуществляла контроль над исполнением средств бюджета Карачаевского городского округа, проводила экспертизу проектов бюджета, внешнюю проверку годового отчета об исполнении бюджета, осуществляла контроль над законностью использования средств бюджета и имущества муниципального округа, а также проводила контрольно-ревизионные мероприятия на объектах муниципального бюджетного финансирования.

В 2018 году Контрольно-счетной палатой проведено 4 экспертно — аналитической деятельности, проверки отчетов об исполнении и планировании бюджета КГО и 8 контрольных мероприятии, проверок получателей бюджетных средств.

Объекты проведенных контрольных мероприятий:

— МУП «Земля» Карачаевского городского округа;

— МБОУ КГО «Средняя школа №3 имени Х.У. Богатырева»;

— Отдел по культуре и молодежной политике Администрации КГО;

— МУП «Водоканал» г. Карачаевска;

— МКДОУ КГО «Детский сад №2 «Красная шапочка»;

— МКДОУ КГО «Детский сад №15 «Вики»;

— МКДОУ КГО «Детский сад №8 «Солнышко»;

— Управление образования Администрации КГО.

При проведении контрольных мероприятий в проверенных учреждениях и предприятиях Карачаевского городского округа выявлены следующие нарушения финансово-бюджетной дисциплины:

                      Муниципальное унитарное предприятие «Земля».

1. В нарушение ст.6 Федерального закона от 06.12.2011 г. 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и  ст. 20 Федерального закона от 14.11.2002 г. №161-ФЗ  «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» отсутствуют: планирование финансово-хозяйственной деятельности; бухгалтерский учет; бухгалтерская отчетность; контракты и договоры, иные документы, характеризующие операции со средствами и имуществом, а также характеризующего эффективность использования муниципального имущества;
2. Приказы на неоплачиваемые отпуска с 11.01.2016г. по 30.12.2016г. и с 11.01.2017г. по 29.12.2017г. являются необоснованными, так как основанием указана ст. 21 Федерального закона «О муниципальной службе в РФ» от 02.03.2007года №25-ФЗ, сотрудники МУП «Земля» согласно реестру должностей муниципальной службы не являются муниципальными служащими.
3. В нарушение ст.21 Федерального закона от 14.11.2002 №161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» Директор МУП «Земля»  является индивидуальным предпринимателем (согласно выписке из Единого реестра индивидуальных предпринимателей).
4. Направлены письма Главе Карачаевского городского округа от 27.02.2018г. №23 и Мэру Карачаевского городского округа от 27.02.2018г. №24 о неэффективной деятельности предприятия, несоответствия п.2.1 главы второй Устава предприятия и о принятии мер целесообразности дальнейшего функционирования предприятия.

                    МБОУ КГО «Средняя школа №3 имени Х.У. Богатырева».

1. Не обновлена учетная политика учреждения в связи с переименованием учреждения в соответствии с п.6  ст. 8 Федерального закона  «О бухгалтерском учете» от 06.12. 2011 № 402 – ФЗ.
2. Нарушение ст.34 БК РФ выявлен факт неэффективного использования бюджетных средств в виде уплаты штрафов и пеней.
3. Не определен состав экспертной комиссии по распределению стимулирующих выплат в соответствии с действующим в учреждении Положением «О распределении стимулирующей части ФОТ учителей МКОУ СОШ №3 г. Карачаевска» от 09.11.2012 г.
4. Не разработаны критерии оценки качества работы для всех сотрудников, не осуществляющих педагогический процесс в соответствии с Положением «О распределении стимулирующей части ФОТ административно-хозяйственного персонала» от 13.01.2014 года.
5. В нарушение Приказа МинФина РФ №49 от 13.06.1995 г. инвентаризация денежных средств в кассе учреждения проводится нерегулярно.
6. Не приняты меры по обеспечению медицинского контроля питания детей в школьной столовой в соответствии с нормами САН. ПИН. 2.4.5.2409-08 «Санитарно-эпидемиологические требования к организации питания обучающихся в общеобразовательных учреждениях начального и среднего профессионального образования».
7. Ведомости питания родительской платы, предусмотренные ст.9 Федерального закона 402 – ФЗ «О бухгалтерском учете» в МБОУ КГО «Средняя школа №3 им. Х.У.Богатырева» ведутся не полноценно.

               Отдел по культуре и молодежной политике Администрации КГО.

1. Выявлен факт нецелевого использования бюджетных средств в нарушении ст. 306.4 Бюджетного Кодекса РФ, в размере — 116 800,0 рублей.
2. Неэффективное использование бюджетных средств в виде уплаты  штрафов и пеней в размере -126 384,18 рублей.
3. Необоснованно произведены расходы по договорам гражданско-правового характера с физическими лицами в размере -101 044,5 рублей.
4. Перечислены денежные средства на проведение культурно-массовых мероприятий КЧРОО «Къарачай Алан Халкъ» не предусмотренные бюджетом в нарушение ст. 83 БК РФ, в размере -350000,0 рублей. Документы, подтверждающие необходимость оказания финансовой помощи Карачаево-Черкесской региональной общественной организации «Къарачай Алан Халкъ», не представлены к проверке.
5. Необоснованно произведены расходы по закупке товаров для ремонта, неподтвержденных дефектными актами и актами выполненных работ, в размере -134177,0 рублей.
6. Неэффективное использование основных средств, приобретенный за счет бюджетных средств «Акустический комплекс» стоимостью – 629 000,0 рублей.
7. 7. Выявлен факт несоответствие квалификации сотрудников занимаемым должностям.
8. Принимаются к учету документы, оформленные ненадлежащим образом в нарушении ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
9. Нарушение Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» от 05.04.2013N 44 – ФЗ.
10. Не проводится внутренняя инвентаризация основных средств.

               МУП «Водоканал» г. Карачаевска.

1. Журналы операции ведутся частично в нарушении ст.10 ФЗ №402 «О бухгалтерском учете».
2. Собираемость платежей за оказание услуг по водоснабжению и водоотведению производится не значительно, что приводит к кредиторской задолженности предприятия.
3. Неэффективное использование бюджетных средств в виде уплаты штрафов и пеней.
4. Не проводится внутренняя инвентаризация денежных средств в кассе.
5. Не определен лимит денежных средств предприятия.
6. Принимаются к учету документы, оформленные ненадлежащим образом в нарушении ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
7. Нарушения п. 213,214 Инструкции №157Н и п. 6.3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 г. № 3210-У «О порядке ведении кассовых операций» при выдаче подотчетных сумм.
8. Договоры согласно ст. 539-548.,ст.779-783 ГК РФ заключены не со всеми потребителями услуг водоснабжения и водоотведения.
9. Находившийся в ведении предприятия автомобиль ГАЗ 3309, 2010года г/н А540ОЕ 09 не оприходован в баланс.

                             МКДОУ КГО «Детский сад №2 «Красная шапочка»

1. Неэффективное использование бюджетных средств в виде уплаты пеней и госпошлины.
2. Нарушен п.3.5.3. Учетной политики Учреждения, превышен лимит выдачи денежных средств на хозяйственные нужды.
3. Не установлен круг лиц имеющих право на получения подотчет денежных средств.
4. Не оформляются заявления для выдачи аванса.
5. Нарушения ст. 38 БК РФ принципа адресности и целевого характера бюджетных средств.

                               МКДОУ КГО «Детский сад №15 «Вики»

1. Неэффективное использование бюджетных средств в виде уплаты пеней.
2. Не утвержден и не разработан Положение о закупках товаров, работ, услуг для нужд учреждения в соответствии с нормами Федерального закона от 05.04. 2013№ 44 – ФЗ.
3. В свидетельстве о государственной регистрации на здание детского сада не правильно указано фактическая площадь и этажность здания.
4. Не приняты меры по сокращению налога на здание и во избежание начисления пени.

МКДОУ КГО «Детский сад №8 «Солнышко»

1. Не сформирована учетная политика учреждения в соответствии со ст. 8 Федерального закона  «О бухгалтерском учете» от 06.12. 2011 № 402 – ФЗ.
2. Неэффективное использование бюджетных средств в виде уплаты штрафов и пеней.
3. Заполнение путевых листов происходит с нарушением приказа Министерства транспорта РФ от 18.09.2008г. №152 « Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов».

                           Управление образования Администрации КГО.

1. Неэффективное использование бюджетных средств в виде уплаты  штрафов и пеней.
2. Журнал регистрации трудовых книжек не пронумерован и не скреплен печатью.
3. Выявлен факт выдачи наличных денег (аванс) в подотчет не являющимся подотчетным лицом Управления на сумму 11 000руб.
4. Принимаются к учету авансовые отчеты, оформленные ненадлежащим образом в нарушении ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
5. Выявлен факт необоснованного списания ГСМ на общую сумму -26500рублей. в нарушение ст.6 п.2 Федерального закона «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта» от 08.11.2007 N 259-ФЗ.

2. Экспертно-аналитическая деятельность

За отчетный период  Контрольно-счетной палатой Карачаевского городского округа было проведено  4 экспертно-аналитических мероприятий (заключения) по планированию и исполнению бюджета  за 2018 г. финансовым управлением Администрации КГО. В каждом экспертно-аналитическом заключении по исполнению и планированию бюджета КГО Контрольно-счетной палатой отмечались недостатки  и вносились предложения по повышению эффективности работы финансового управления  Администрации КГО, о чем регулярно информировалась Дума Карачаевского городского  округа.

3. Информационная деятельность

Информационная деятельность Контрольно-счетной палаты состоит в информировании органов местного самоуправления и населения  Карачаевского городского округа о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

После утверждения отчета о деятельности Контрольно-счетной палаты  за 2018 год  на заседании  Думы Карачаевского городского округа, он будет опубликован в  газете «Минги Тау» или размещен на официальном Интернет-сайте Администрации Карачаевского городского округа.

Контрольно-счетная палата и в дальнейшем  намерена совершенствовать работу по обеспечению гласности в своей деятельности, в том числе посредством размещения информации на официальном Интернет-сайте Администрации Карачаевского городского округа.

4.  Методическая работа

В 2018 году Контрольно-счетной палатой совершенствовался инструктивный и учебно-методический материал, нормативные документы, необходимые для деятельности Контрольно-счетной палаты.

Участие в заседаниях  Совета Контрольно-счетных органов КЧР

Основные показатели деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа за 2018  год.

Председатель Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа                                                                    А. Д. Батчаев