РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКА

ДУМА КАРАЧАЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

РЕШЕНИЕ

Заслушав информацию Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 2014 год (прилагается),

Дума Карачаевского городского округа

Р Е Ш И Л А :

1. Информацию Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 2014 год принять к сведению.

2. Признать работу  Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа в 2014 году удовлетворительной.

3.Опубликовать настоящее решение в газете «Минги тау» в установленном порядке.

Глава  Карачаевского городского округа                                              А. Б. Семенов

Отчет

о деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского  городского округа за 2014 год.

Отчет о деятельности Контрольно — счетной палаты Карачаевского городского округа подготовлен в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011г. № 6 — ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно – счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положения о Контрольно — счетной палате Карачаевского городского округа  и направляется в Думу Карачаевского городского округа.

1.Общие сведения и основные итоги деятельности

Деятельность Контрольно-счетной палаты проводилась в соответствии с планом работы на 2014 год, утвержденным Председателем Контрольно-счетной палаты. В соответствии с полномочиями, Контрольно — счетная палата осуществляла контроль над исполнением средств бюджета Карачаевского городского округа, проводила экспертизу проектов бюджета, внешнюю проверку годового отчета об исполнении бюджета, осуществляла контроль над законностью использования средств бюджета и имущества муниципального округа, а также проводила контрольно-ревизионные мероприятия на объектах муниципального бюджетного финансирования. В 2014 году Контрольно — счетной палатой проведено двадцать контрольных мероприятий, из них 4 внешние проверки отчетов об исполнении и планировании бюджета КГО и шестнадцать контрольно-ревизионных проверки получателей бюджетных средств. Образовательные учреждения: СОШ №3, СОШ №6, СОШ №5, СОШ №2 г. Теберда. Дошкольно — образовательные учреждения: «Солнышко», «Теремок», «Ивушка» п. Мара-аягъы. Администрации: г. Теберда, п. Домбай, п. Орджоникидзевский, п. Мара-аягъы. Управление экономического развития, строительства и ЖКХ Администрации КГО. Дума КГО. МУП «Земля». МБЛПУ КГО «Карачаевская центральная городская и районная больница». Администрация КГО. По итогам контрольных мероприятий составлено 16 актов и 4 заключений по исполнению и планированию бюджета Карачаевского городского округа. При проведении контрольных мероприятий в проверенных учреждениях и предприятиях Карачаевского городского округа выявлены следующие нарушения финансово-бюджетной дисциплины:

СОШ № 6 (не проводилась ревизия кассы и инвентаризация материальных запасов; нет должностной инструкции на бухгалтера-кассира; по фактам несвоевременной поставки товарно-материальных ценностей по программе модернизации оборудования школы были предъявлены поставщику финансовые претензии после представления КСП).   СОШ № 3 (не соблюден лимит денежных средств в кассе; должностным лицом Заказчика нарушено требования части 2 статьи 10, пункта 6 части 2 статьи 55 ФЗ-94 Закона о размещении заказов, выразившиеся в неверном способе размещения заказа, были заключены три договора  по приобретению учебников на общую сумму 240тыс.руб. путем дробления на три квартала, вследствие чего часть учебников начальных классов своевременно не получили учебное пособие и не имели возможности полноценно обучаться; нет реестра заключенных договоров; не проводилась инвентаризация материальных запасов; ранее проведенной проверкой Контрольно-ревизионной службы финансового управления АКГО выявленные нарушения, указанные в предписании не устранены).   СОШ № 5 (нарушение ст.34 Бюджетного кодекса РФ выявлено неэффективное использование бюджетных средств, в сумме 70 832,71рублей; нарушение п.30 Приложения №3 Порядка ведения кассовых операции в РФ, отдельное помещение кассы не оборудовано, касса находиться в  помещении бухгалтерии, отсутствует сигнализация; должностным лицом заказчика нарушено требование ч. 2  ст. 10., п. 6 ч. 2 ст. 55 ФЗ-94 Закона о размещении заказов, выразившееся в неверном способе размещения заказа, были заключены два договора на поставку оборудования для школьной столовой на сумму 140тыс.руб. Из за несвоевременной поставки столового оборудования поставщику были предъявлены финансовые претензии после Представления Контрольно-счетной палаты; нарушено условия Муниципального контракта №42 от 14.12.2012г. по капремонту школьной столовой со стороны подрядчика, впоследствии предъявлены претензии, выставленная претензия оставлена без ответа, по требованию Контрольно-счетной палаты составлено исковое заявление и отправлено в Арбитражный суд КЧР; нет реестра заключенных договоров;  не проводилась инвентаризация основных средств и материальных запасов).   СОШ №2 г. Теберда (нарушение ст.34 Бюджетного кодекса РФ выявлены случаи уплаты пени по страховым взносам; по фактам несвоевременной поставки столового оборудования по программе модернизации оборудования школы были предъявлены поставщику финансовые претензии согласно гражданского законодательства РФ после Представления КСП, так же по программе модернизация приобретен тепловой счетчик для энергосбережения в системе образования, в ходе проверки тепловой счетчик не установлен).    Детсад «Солнышко» (нет дефектных ведомостей на проведение текущих работ по ремонту помещений).  Детсад «Ивушка» п. Мара-Аягъы (нарушении не выявлено).  Детсад «Теремок» (нарушение ст.34 Бюджетного кодекса РФ выявлены случаи уплаты пени по страховым взносам; не проводилась ревизия кассы регулярно в соответствии с требованиями законодательства РФ; не соблюдается лимит денежных средств в кассе централизованной бухгалтерии).  Администрация п. Домбай (нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ уплата пени по страховым взносам; нарушение п. 4.4 положения ЦБР от 12.10.2011г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операции» отсутствуют заявки на выдачу денег из кассы; не составлен дефектный акт на транспортное средство, принятое по договору от 11.08.2011г.; не проводилась внутренняя ревизия кассы, кассовая книга не прошнурована, не пронумерована и не заверена печатью; в путевых листах отсутствуют подписи ответственных лиц).   Администрация п. Мара-Аягъы (нарушение ст.161, ст.221 п.1 Бюджетного Кодекса РФ и п. 6.2 Положения об Администрации п. Мара-Аягъы не составлена ежегодная бюджетная смета; нарушение ст. 8 Закона КЧР от 15.11.2007г. №75-РЗ, Постановление АКГО от 14.03.2013г.и Правил внутреннего трудового распорядка при определении длительности трудового отпуска сотрудников администрации поселка; нарушение ст. 217 налогового Кодекса РФ не обеспечены применение вычетов к материальной помощи сотрудникам администрации поселка; нарушение Приказа Минтранса РФ от 18.09.2008 №152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов»; нет дефектных актов на проведенные ремонтные работы; отсутствуют правоустанавливающие документы на недвижимость находящаяся на балансе администрации поселка).      Администрация п. Орджоникидзевский (отсутствуют договора аренды с организациями, которые занимают помещения в здании администрации поселка).   Администрация г. Теберда (нарушение ст.34 Бюджетного кодекса РФ уплата пени; в оправдательных документах, приложенных к авансовым отчетам, т.е. накладных, счетах, товарных чеках нет подписи руководителя с разрешением к оплате).

Управление экономического развития, строительства и ЖКХ (на 2013год не разработана учетная политика; нет главной книги, первичные учетные документы не систематизированы и не упорядочены; согласно годовой отчетности за 2013год кредиторская задолженность составляет 25 656 892, 74 руб.; не пронумерована, не прошнурована и не заверена печатью книга учета трудовых книжек; нарушение п.2 ст.9 №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете» по заполнению реквизитов бухгалтерских документов; нет реестра договоров, ст.73 Бюджетного кодекса РФ; подотчетному лицу выдаются средства в подотчет без справки бухгалтерии о состоянии задолженности, и не указывается срок на который выдаются наличные деньги; не соблюдены сроки принятия авансовых отчетов и хронологический порядок принятия к учету оправдательных документов; не заключены договоры о материальной ответственности с материально-ответственными лицами; нецелевое использование бюджетных средств на сумму 13300руб; по данным бухгалтерского баланса  выявлен излишек основных средств).  Дума КГО (нарушении не выявлено).    МУП «Земля» (не ведутся журналы операции в нарушении ФЗ-402 «О бухгалтерском учете»;  имеется задолженность по заработной плате на 01.01.2014года 1 491 741,57 или 20 месячных фондов оплаты труда; учет расчетов с подотчетными лицами на хозяйственные расходы не ведется в журнале операций, денежные средства выдаются без заявлений подотчетного лица).  МБЛПУ «КЦГРБ» (бухгалтерское программное обеспечение используется не в полном объеме, тогда как на приобретение и на услуги программного обеспечения потрачено в общей сумме 227 700руб; при смене ответственных лиц прием-передача не проводиться; критерии оценки эффективности деятельности медицинских работников для произведения выплат стимулирующего характера не разработан; нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ уплата пени и штрафов в общей сумме составило 607 730руб; при распределении ставок по совместительству не соблюдается предельно допустимая продолжительность рабочего времени по совместительству; нарушение ТК РФ ст.84.1, ст.67, ст.136, при оформлении приказов о принятии, увольнении, и др. кадровых перемещении; не ведется учет бланков строгой отчетности; нарушение приказа Минтранса от 18.09.2009г. №152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядке заполнения путевых листов).   Администрация КГО (нарушения ст.34 бюджетного кодекса РФ виде не эффективного использования средств бюджета; табели учета рабочего времени ведутся в усеченной форме; нарушение ФЗ от 21.07.2014г. №94-ФЗ заключение договоров превышающий в квартал размер 100,0тыс.руб. по одноименным товаром, работ, оказания услуг и т.д.; денежные средства выдаются без заявлений подотчетного лица;    По всем фактам нарушений финансовой и бюджетной дисциплины Контрольно-счетной платой КГО были направлены предписания об устранении выявленных нарушений в установленный срок. Получены информационные письма от всех объектов контрольных проверок об устранении выявленных нарушений.

2.Экспертно-аналитическая деятельность

За отчетный период  Контрольно-счетной палатой Карачаевского городского округа было проведено  4 экспертно-аналитических мероприятий (заключения) по планированию и исполнению бюджета  за 2014г. финансовым управлением Администрации КГО. В каждом экспертно-аналитическом заключении по исполнению и планированию бюджета КГО Контрольно-счетной палатой отмечались недостатки  и вносились предложения по повышению эффективности работы финансового управления  Администрации КГО, о чем регулярно информировалась Дума Карачаевского городского  округа

3.Информационная деятельность

Информационная деятельность Контрольно — счетной палаты состоит в информировании органов местного самоуправления и населения  Карачаевского городского округа о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.                                                                                  После утверждения отчета о деятельности Контрольно — счетной палаты  за 2014 год  на заседании  Думы Карачаевского городского округа, он будет опубликован в  газете «Минги Тау» и размещен на официальном Интернет-сайте Администрации и Думы Карачаевского городского округа.                            Контрольно — счетная палата и в дальнейшем  намерена совершенствовать работу по обеспечению гласности в своей деятельности, в том числе посредством размещения информации на официальном Интернет-сайте Администрации и Думы Карачаевского городского округа.

4.Организационная деятельность

В 2014 году Контрольно — счетной палатой КГО разработан стандарт по проведению аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

5.  Методическая работа

В 2014 году Контрольно — счетной палатой совершенствовался инструктивный и методический материал, нормативные документы, необходимые для деятельности Контрольно — счетной палаты.

И.о. Председателя Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа                                                      А.Д. Батчаев