06.04.2016 г.                                                                                               г. Карачаевск

                                                        АКТ № 1

 

по результатам плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности

Муниципального бюджетного лечебно-профилактического учреждения

 «Карачаевская центральная городская и районная больница»  

 

На основании Положения о Контрольно-счетной палате Карачаевского городского округа, утвержденного Решением Думы Карачаевского городского округа №193-3 от 27.12.2011г. и рабочей программой Контрольно-счетной палаты КГО за 2016год, проведена плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности Муниципального бюджетного лечебно-профилактического учреждения Карачаевского городского округа «Карачаевская центральная городская и районная больница».

Проверка проведена с ведома  главного врача МБЛПУ «КЦГРБ» Мутчаева К.Ю. и в присутствии  И.о. главного бухгалтера  Бостановой   Р.Р.

Проверяемый период — с 01.01.2014 г. по 31.12.2015 г.

Проверка проведена — с 01.02.2016г. по 28.03.2016г. в следующем                                                  составе участников:

— Батчаев Азамат Джоджурович     — заместитель председателя Контрольно-счетной

палаты КГО, руководитель проверки,

— Семенов  Рамин  Русланович       — аудитор  Контрольно-счетной палаты КГО,

— Чеккуева Эльвира Абрековна      — инспектор-бухгалтер Контрольно-счетной палаты

КГО,

— Гербеков  Радмир  Маджитович  — инспектор Контрольно-счетной палаты КГО.

Цель проверки: плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности Муниципального бюджетного лечебно-профилактического учреждения «Карачаевская центральная городская и районная больница»  за 2014-2015гг.

В ходе проверки рассмотрены следующие вопросы, предусмотренные рабочей программой:

1. Общие положения
2. Бухгалтерский учет и отчетность
3. Анализ исполнения сметы доходов и расходов (плана финансово-хозяйственной деятельности) и  муниципального задания
4. Проверка соблюдения кассовой, платежной и финансовой дисциплины
5. Анализ банковских операций
6. Проверка соблюдения законодательства при осуществлении трудовых отношении с персоналом, порядка и обоснованности начисления и выплаты заработной платы, премий и иных выплат
7. Проверка средств, поступивших от приносящей доход деятельности
8. Проверка законности, целесообразности и эффективности осуществления закупок  товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд
9. Соблюдение требований законодательства при осуществлении расчетов с подотчетными лицами
10. Обеспечения сохранности и правильности ведения учета материальных запасов и основных средств, целевого и эффективного использования имущества.

 

1. Общие положения

Муниципальное бюджетное лечебно-профилактическое учреждение   Карачаевского городского округа  «Карачаевская центральная городская и  районная больница» в дальнейшем именуемое «Учреждение», создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» и постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 04.10.2011года №1628 путем изменения типа существующего муниципального лечебно-профилактического учреждения «Карачаевская центральная городская и районная больница».

Учреждение является социально ориентированной некоммерческой организацией, созданной в целях охраны здоровья граждан, а так же в иных целях, направленных на достижение общественных благ.

На основные виды деятельности Учреждением представлена лицензия, выданная Министерством здравоохранения КЧР №ЛО-09-01-000495 от  18 января 2016года.

Учреждение руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, Конституцией, законами и иными нормативными правовыми актами Карачаево-Черкесской Республики, нормативными правовыми актами органов, осуществляющих управление в сфере здравоохранения, муниципальными актами Карачаевского городского округа, а также настоящим Уставом и локальными актами Учреждения.

Учредителем Учреждения является    Карачаевский городской округ. Функции и полномочия учредителя Учреждения осуществляет Администрация Карачаевского городского округа.

Учреждение является юридическим лицом с момента его государственной регистрации, обладает обособленным имуществом на праве оперативного управления, имеет самостоятельный баланс, бюджетную смету, лицевые счета, открытые в установленном порядке в территориальном органе Федерального казначейства, печать со своим полным наименованием и изображением Государственного герба Российской Федераций.

Собственником имущества Учреждения является Карачаевский городской округ в пределах своей компетенции. Полномочия собственника осуществляет Управление имущественных и земельных отношений Администраций Карачаевского городского округа.

Собственник имущества Учреждения не несет ответственности по обязательствам Учреждения. Учреждение не отвечает по обязательствам Собственника.

Последняя проверка Учреждения проведена в  мае-июне 2015года   сотрудниками Контрольно-Счетной Палаты КЧР. Акт проверки  от 11 июня 2015 года.

 

Краткие сведения об Учреждении приведены в таблице:

№ п/п	Наименование показателя	Значение показателя
1	Полное наименование         Краткое наименование	Муниципальное бюджетное лечебно- профилактическое учреждение Карачаевского городского округа «Карачаевская центральная городская и районная больница» МБЛПУ «КЦГРБ»
2	Идентификационный номер налогоплательщика ИНН/ КПП ОГРН	0902009354 / 090201001 1020900777996
3	Юридический и фактический адрес.	Карачаево-Черкесская Республика, г.Карачаевск, ул. Магометова, 5 тел. 8(87879) 2-21-10
4	Учредитель	Администрация  Карачаевского городского округа
5	Статистические коды	ОКПО – 01915055, ОКОГУ – 49007, ОКАТО – 91405000000, ОКТМО – 91705000, ОКФС – 14, ОКОПФ –81, ОКВЭД –85.10
6	Устав (положение) Предприятия (кем и когда утвержден, регистрация в налоговом органе)	Утвержден Постановлением Администрации Карачаевского городского округа №2030  от 12.12.2011г.
7	Перечень и реквизиты всех счетов в уполномоченных финансовых органах	Л/с 20796У97110 в УФК по КЧР для учета бюджетных средств Л/с 22796У97110 в УФК по КЧР для учета средств поступивших из ОМС Л/с 21796У97110 в УФК по КЧР отдельный лицевой счет бюджетного учреждения для средств, поступающих во временное распоряжение Р/с 40701810300001000010- в ГРКЦНБ по КЧР
8	ФИО должностных лиц, имеющих право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период	В проверяемом периоде распорядителями кредитов в Учреждении являлись: с правом первой подписи – до 01.12.2014г гл. врач МБЛПУ «КЦГРБ»  Батчаев У.А.,       с 02.12.2014г. гл. врач   МБЛПУ «КЦГРБ»  Мутчаев К.Ю. Право второй подписи –  до 16.01.2015г. главный бухгалтер – Семенова С.С., с 16.01.2015г.  и.о. главного бухгалтера   Бостанова Р.Р.

 

2. Бухгалтерский учет и отчетность

Бухгалтерский учет  в Учреждении осуществляется  бухгалтерской службой как структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером. В ходе проверки представлен приказ  №157-о/д от 31 декабря 2014г.  «Об утверждении учетной политики для целей бухгалтерского учета». Учетная политика Учреждения на 2015г. сформирована в соответствии с действующим законодательством.

Учреждение ведет бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций вручную и с применением средств автоматизации  (кроме регистров бюджетного учета,  журналов операций, которые составляются с применением программы 1С), согласно требованиям Федерального закона от 06.12.2011  №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Данные проверенных и принятых к учету первичных учетных документов в Учреждении систематизируются по датам совершения операций (в хронологическом порядке) и отражаются накопительным способом в следующих регистрах бюджетного учета:

— журнал операций по счету «Касса»;

— журнал операций с безналичными денежными средствами;

— журнал операций расчетов с подотчетными лицами;

— журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками;

— журнал операций расчетов по оплате труда.

Журналы операций подписываются главным бухгалтером.

Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются главным врачом и главным бухгалтером. Главная книга ведется в электронном виде, к проверке не предоставлена.

В соответствии со ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ муниципальное задание МБЛПУ «КЦГРБ» на 2015г. утверждено Мэром Карачаевского городского округа (дата утверждения отсутствует).

Согласно муниципальному заданию, Учреждению определены следующие виды муниципальных услуг:

—  «Организация оказания скорой медицинской помощи»;

—  «Организация оказания амбулаторной поликлинической помощи»;

—  «Организация оказания стационарной  помощи»;

—  «Дневной стационар всех типов»;

—  «Паллиативная медицинская  помощь».

В муниципальном задании объемы муниципальных услуг указаны в натуральных показателях (койко-дни, посещения) по профилям медицинской помощи, оказываемым Учреждением.

В муниципальном задании значение показателя объема муниципальной услуги «Организация оказания стационарной помощи» на 2015г. определено в виде 79730 койко-дней, но в проверяемом периоде вносились  неоднократные  изменения  по объемам медицинской помощи установленные Комиссией по разработке ТФОМС  (Письмо ТФОМС КЧР от 13.08.2015г.  №1617.,   от19.08.2015г.№1706.,  от 30.09.2015г.№2000).

 

Объемные показатели муниципальных услуг, предусмотренные в муниципальном задании, установлены на уровне плановых объемов, утвержденных для МБЛПУ «КЦГРБ» в территориальной программе государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи в КЧР гражданам Российской Федерации на 2015г., а так  же  с учетом  фактически выполненных объемов  Учреждением за 2014г. Согласно статистической отчетности за 2015г. фактическое число круглосуточных койко-дней по стационару составило в целом 66636 койко-дней, в том числе по профилям:

— кардиология – 10697 койко-день, или 160.92% от запланированных на 2015 г.;

— терапевтическое отделение – 12689койко-дня, или 102,68 %;

— педиатрическое отделение – 6236 койко-дней, или 97,27 %;

— отоларингологическое отделение – 3657 койко-дней, или 85,63 %;

— неврологическое отделение – 6040 койко-дней, или 118,05 %;

— инфекционное отделение – 2947 койко-дней, или 88,40 %;

— акушерство и гинекология – 9469 койко-дня, или 64,88 %;

— отделение хирургии – 6186 койко-дней, или 88,12 %;

— урология ( детская урология-андрология)   —  2357койко-дней, или 109,87%;

— травматология и ортопедия  —  6338 койко-дней, или 144,33%.

Согласно данным статистической отчетности за 2015г., фактическое число круглосуточных койко-дней по стационару составило в целом 66616 койко-день, то есть муниципальное задание в части услуги «Организация оказания стационарной помощи» выполнено на   99.97 %.

Услуга «Организация оказания скорой медицинской помощи» выполнена на 99,42%  (фактическое количество вызовов -15779, при показателе муниципального задания –15871  вызовов), услуга «Организация оказания амбулаторно-поликлинической  помощи» выполнена на 100,0 %  (фактическое количество посещений – 189573, при показателе муниципального задания –189573  посещений), услуга «Дневной стационар » выполнена на-100% (фактическое количество пациентов-дней -20269, при показателе муниципального задания –20269)

Таким образом, муниципальное задание на 2015г. Учреждением выполнено на 99,85%.

В нарушение гл.2 п.6. приказа МФ РФ от 21.06.2011г.  №86н  «Об утверждении  порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведение указанного сайта» информация  об исполнении муниципального задания Учреждением за 2015г. не размещена на официальном  сайте в сети Интернет.

Контроль качества медицинской помощи осуществляется в соответствии с действующими  лицензиями МБЛПУ «КЦГРБ». На  медицинскую деятельность и на основании Приказа №116 – о/д от 17.11.2003г. «Об организации системы внутреннего контроля качества и безопасности медицинской помощи в  МБЛПУ «КЦГРБ» и Приказа  №143-о/д от 31.12.2014г. «Об утверждении положения о врачебной комиссии МБЛПУ «КЦГРБ» в 2015 году». Деятельность врачебной комиссии осуществляется в соответствии с действующими нормативными документами.

С целью изучения общественного мнения удовлетворенности качеством предоставления медицинских услуг МБЛПУ «КЦГРБ» ежемесячно проводится анкетирование (около 100 человек). Итоги анкетирования оформляются в виде протокола — «Результаты анкетирования удовлетворенности качеством предоставления медицинских услуг в стационарных условиях за отчетный период». Последний протокол от 29.02.2016г.

В Учреждении имеется телефон «горячей линии» —  поступившие обращения регистрируются в журнале обращения граждан, также осуществляется прием граждан главным врачом по личным вопросам, согласно графику приема. Делопроизводство  по обращениям граждан возложено на секретаря  приемной главного врача.

Проведена проверка наличия информационных стендов для пациентов (граждан) в подразделениях МБЛПУ «КЦГРБ». При проверке выявлено: отсутствие информационного стенда в кабинете компьютерной томографии, который  включает в себя сведения о режиме работы, перечень медицинских услуг с указанием с указанием условий их предоставления сведения о льготах для отдельных категорий граждан либо их отсутствие, сведения о сертификации специалистов, оборудования и лицензии на осуществление деятельности в области использования ионизирующего излучения, а также действующего санитарно -эпидемиологического заключения на работу с источниками ионизирующего излучения(ст. ст 8.,9.,10. Закона РФ№-2300-1 от 07.02.1992г. «О защите прав потребителей».

 

3. Анализ исполнения сметы доходов и расходов, и плана финансово-хозяйственной деятельности

По требованию Контрольно-счетной палаты бюджетная  смета Учреждения на 2015г. не предоставлена. Финансирование по ОМС осуществлялось согласно тарифному соглашению и заявкам на финансирование. При проверке поступления и использования средств ОМС  установлено, что остатки на начало  и на конец года равны соответственно 920,1 тыс. руб. и 464,8 тыс. руб.

Таблица – Средства ОМС

Статья	утверждено по смете, руб.	исполнено плановых назначений, руб.	фактический расход, руб.	отклонение, руб.
130	275 251 447,52	275 301 576,24
172	2 878,48
180	50 128,72	50 128,72
Итого по доходам	275 304 454,72	275 351 704,96	0,00	0,00
211	144 282 701,40	143 817 945,64	144 157 663,62	339 717,98
212	40 100,00	40 100,00	20 400,00	-19 700,00
213	43 826,00	43 826 981,84	43 358 485,31	-468 496,53
221	876 267,25	876 267,25	949 767,14	73 499,89
222	24 053,92	24 053,92	24 146,54	92,62
223	12 010 251,62	12 010 251,62	12 031 755,05	21 503,43
225	4 111 536,52	4 111 536,52	3 867 684,74	-243 851,78
226	7 021 480,43	7 021 480,43	5 533 791,51	-1 487 688,92
290	1 906 054,37	1 906 054,37	2 838 576,70	932 522,33
310	957 881,35	957 881,35	4 825 979,90	3 868 098,55
340	61 164 333,59	61 164 333,59	55 997 671,78	-5 166 661,81
Итого по расходам	232 438 486,45	275 756 886,53	273 605 922,29	-2 150 964,24

 

Финансирование из бюджета производилось согласно утвержденного муниципального задания, и Плана финансово-хозяйственной  деятельности учреждения.

 

Таблица – Субсидии на выполнение муниципального задания

Статья	утверждено по смете, руб.	исполнено плановых назначений, руб.	фактический расход, руб.	отклонение, руб.
180	11 953 154,53	11 953 154,53
итого по доходам	11 953 154,53	11 953 154,53	0,00	0,00
211	7 032 743,02	7 032 743,02	7 032 743,02	0,00
212	878 265,53	878 265,53	878 265,53	0,00
213	2 883 056,58	2 883 056,58	1 648 649,03	-1 234 407,55
225			41 811,48	41 811,48
262	202 544,40	202 544,40	202 544,40	0,00
310			9 398 463,22	9 398 463,22
340	956 545,00	956 545,00	7 036 735,33	6 080 190,33
Итого по расходам	11 953 154,53	11 953 154,53	26 239 212,01	14 286 057,48

Таблица – Средства от приносящей доход деятельности

Статья	утверждено по смете, руб.	исполнено плановых назначений, руб.	фактический расход, руб.	отклонение, руб.
130	4 616 557,27	4 616 557,70
172	30 390,60
180	5 106 667,12	5 106 667,12
Итого по доходам	9 753 614,99	9 723 224,82	0,00	0,00
211	3 080 473,37	3 080 473,37	3 089 361,70	8 888,33
212	3 500,00	3 500,00		-3 500,00
213	860 354,14	860 354,14	751 440,75	-108 913,39
222	322,94	322,94		-322,94
225	237 000,00	237 000,00	237 000,00	0,00
226	266 570,44	266 570,44	229 547,78	-37 022,66
290	105 865,74	105 865,74	102 743,54	-3 122,20
310	1 057 050,00	1 057 050,00	980 530,18	-76 519,82
340	4 134 472,07	3 831 301,51	3 672 084,03	-159 217,48
Итого по расходам	9 745 608,70	9 442 438,14	9 062 707,98	-379 730,16

Пояснение главным бухгалтером учреждения причин отклонения показателей кассовых и фактических расходов по данным бухгалтерской отчетности отсутствует.

По состоянию на 01.01.2015г. кредиторская задолженность по коду виду деятельности 2  составляла  1440,8 тыс. руб., дебиторская — 5058,7тыс. руб.,  по состоянию на 01.01.2016г. кредиторская задолженность возросла и составила 2300,8 тыс. руб., дебиторская – 7154,6 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2015г. кредиторская задолженность по коду вида деятельности 3 составляла  88,4 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2016г. кредиторская задолженность составила 1281,9 тыс. руб.     По состоянию на 01.01.2015г. кредиторская задолженность по коду виду деятельности 4  составляла  1564,8 тыс. руб., дебиторская – 1199,8тыс. руб.,  по состоянию на 01.01.2016г. кредиторская задолженность составила 1102,7 тыс. руб., дебиторская – 804,3 тыс.руб. По состоянию на 01.01.2015г. кредиторская задолженность по коду виду деятельности 7  составляла  15316,7 тыс. руб., дебиторская – 870,4тыс. руб.,  по состоянию на 01.01.2016г. кредиторская задолженность составила 8734,3 тыс. руб., дебиторская – 1068,1 тыс. руб. Акты сверок имеются.

 

4. Проверка соблюдения кассовой, платежной и финансовой дисциплины

Кассовые операции за период 01.01.2015г. по 31.12.2015г. проверены сплошным методом. Помещение кассы в Учреждении изолировано и оборудовано. Сплошной проверкой кассовых операций установлено, что полученные из банка денежные средства оприходованы полностью и своевременно.

Поступление наличных денег в кассу оформляется приходными кассовыми ордерами, а выдача – расходными кассовыми ордерами. В расходных кассовых ордерах указывается код целевого назначения.

На основании приказа №12-о/д от 01.02.2016г. произведена инвентаризация наличных денежных средств находящихся в кассе Учреждения по состоянию на 09.02.2016г. Выявлено по данным отчета кассира от 02.03.2016г. остаток наличии денежных средств 81 983 руб. Фактическое наличие денежных средств 81 893 руб.,  результат инвентаризации – излишков и недостачи денежных средств нет. За проверяемый период Учреждением ревизия кассы была проведена 31.12.2015г.

В проверяемом периоде обязанности кассира исполняла Мекерова Х.Д., обязанность кассира по приему денежных средств от оказания платных услуг исполняла Темрезова Г.Б. Договоры о полной индивидуальной материальной ответственности с кассирами заключены.

Учет кассовых операций в Учреждении ведется в кассовой книге, кассовая книга пронумерована, прошнурована и скреплена печатью. Подчисток и неоговоренных исправлений в кассовой книге в проверяемом периоде не установлено. Остатки на начало и конец дня выведены верно. Установленный лимит кассы на 2015г. составляет 170,0 тыс. руб. В проверяемом периоде по данным кассовой книги установленный лимит кассы соблюдается.

       При проверке порядка заполнения кассовой книги за 2015 выявлена некорректная нумерация расходных кассовых ордеров. Например, отсутствуют номера за 1 квартал № 25, 51, 55, 79, 96. Аналогичные нарушения повторяются и в следующих кварталах.

 

5. Анализ банковских операций

Банковские операции за проверяемый период  проверены выборочным  методом.

Проверкой достоверности, законности банковских операций по открытым лицевым счетам установлено, что ко всем выпискам банка приложены оправдательные документы. Переходящие остатки по выпискам с лицевого счета получателя средств бюджета соответствуют остаткам на начало следующего отчетного дня. Учреждение осуществляет электронный документооборот с Отделом №1 УФК по КЧР. Движение по лицевому счету оформлено выпиской УФК по КЧР, в которой содержится опись электронных платежных документов на поступление и списание средств.

Остаток денежных средств на лицевом счете 20796У97110  на 01.01.2015г. составляет – 110968,79руб., на 01.01.2016. – 1542721,59руб.

Остаток денежных средств на лицевом счете 22796У97110 на 01.01.2015г. составляет – 920066,05руб., на 01.01.2016г. – 507137,06руб.

Проверкой соответствия данных выписок по датам и суммам выдачи наличных денег с соответствующими данными оприходования средств кассу, расхождений не выявлено.

Проверкой расходования денежных средств  списанных с лицевого счета Учреждения за проверяемый период  установлено — по статье прочие расходы в 2015г. уплачено штрафов в ТФОМС по КЧР за предоставление ненадлежащей оказанной медицинской  помощи или несвоевременное оказание медицинской  помощи в сумме 841878,0руб., пени за несвоевременную уплату транспортного налога 41600,0 руб. и т.д.  Общая сумма уплаченных пеней и штрафов Учреждением по статье прочие расходы составила 942330,0руб. что в соответствии со статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации является неэффективным использованием  средств.

 

6.Проверка соблюдения законодательства при осуществлении трудовых отношений с персоналом, порядка и обоснованности начисления и выплаты заработной платы, премий и иных выплат

В 2015 г.  в учреждении действовали:

— коллективный договор на 2013-2015гг. (с приложениями), утвержденный на конференции медицинских работников МБЛПУ «КЦГРБ» протоколом  от 25.10.2013 г. № б/н, согласованный и зарегистрированный Отделом охраны труда, правового и кадрового обеспечения, Управления труда и социального развития Администрации Карачаевского городского округа,

— положение об оплате труда работников МБЛПУ «КЦГРБ», утвержденное приказом главного врача №117-о/д от 24.12.2014г. и согласованное с председателем профсоюзного комитета МБЛПУ «КЦГРБ» Шидаковой Л.М. (далее – Положение);

— положение о комиссии МБЛПУ «КЦГРБ» по оценке итогов деятельности медицинских работников, оказывающих первичную медицинскую помощь, для произведения денежных выплат стимулирующего характера, утвержденное приказом главного врача от 11.02.2013г. №23- о/д до 27.04.2015г.;

-положение  об осуществлении денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам, осуществляющим первичную медико-санитарную медицинскую помощь, утвержденное приказом главного врача №101-о/д от 30.08.2013г. до 27.04.2015г.;

— положение по осуществлению выплат стимулирующего характера медицинским работникам ФАП МБЛПУ «КЦГРБ», утв. приказом главного врача от 30.08.2013г. №102-о/д до 27.04.2015г.;

— с 27.04.2015г. «Положение о комиссии МБЛПУ «КЦГРБ» по распределению стимулирующих выплат по показателям и критериям эффективности работы сотрудников учреждения», утвержденное приказом главного врача от 27.04.2015г. №43-о/д.

В проверяемом периоде фонд оплаты труда (далее ФОТ) с начислениями складывался из различных источников: ОМС, бюджет, родовые сертификаты, диспансеризация, платные услуги.

Общая штатная численность МБЛПУ «КЦГРБ» согласно  штатному расписанию и тарификационному списку по состоянию на 01.01.2015 г. составила 1069 единиц. Из них финансируются из  средств ОМС 1027единиц: ПКГ «Врачи и провизоры» — 169,25 ед., ПКГ «Средний медицинский и фармацевтический персонал» — 453,25 ед., ПКГ «Медицинский и фармацевтический персонал первого уровня» — 193 ед., ПКГ «Общеотраслевые должности служащих первого уровня» — 211,5ед.;  из средств бюджета 42 единицы: ПКГ «Врачи и провизоры» — 11,5 ед., ПКГ «Средний медицинский и фармацевтический персонал» — 24 ед., ПКГ «Медицинский и фармацевтический персонал первого уровня» — 6,5 ед.

Укомплектованность штатов учреждения по состоянию на 09.03.2016г. составила 98,8 %. Коэффициент  совместительства по состоянию на момент проверки составил 1,27.

Заработная плата выплачивается за счет средств ОМС; средств от приносящей доход деятельности; средств, поступающих во временное распоряжение; субсидий на выполнение муниципального задания.

В учреждении разработаны  положения об осуществлении выплат стимулирующего характера. Согласно положению  об осуществлении денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам, осуществляющим первичную медико-санитарную медицинскую помощь, утвержденное приказом главного врача от 30.08.2013г. №101-о/д до 27.04.2015г. начисление стимулирующих выплат должно производиться ежемесячно на основании оценочных листов. Однако, за январь, февраль, март, апрель 2015г. стимулирующие выплаты начислены не были. Оценочные листы по формам, утвержденным приказами главного врача №101-о/д от 30.08.2013г. и №43-о/д от 27.04.2015г. к проверке не предоставлены, предоставлены сводные ведомости начисления стимулирующих выплат за 1, 2, 3кварталы 2015г. Стимулирующие выплаты в 2015г. начислены в мае, июне и ноябре 2015г.

В соответствии с положением определение размеров заработной платы по основной должности, а также по должности, занимаемой в порядке совместительства, должно производиться раздельно по каждой из должностей. При  выборочной проверке лицевых счетов по заработной плате установлено, что начисление в некоторых случаях производится в разрезе физических лиц независимо от занимаемых должностей, а в других раздельно по каждому структурному подразделению для работников, занятых по совместительству в  разных структурных подразделениях МБЛПУ «КЦГРБ».

Продолжительность работы по совместительству, согласно  положения, не может превышать: для врачей и среднего медицинского персонала, где имеется их недостаток, а также для младшего медицинского и фармацевтического персонала – месячной нормы рабочего времени, исчисленной из установленной продолжительности рабочей недели; для остальных работников – половины месячной нормы рабочего времени, исчисленной из установленной продолжительности рабочей недели. Также следует отметить, что установлена норма продолжительности рабочего времени медицинских работников в неделю 36 часов. Однако при выборочной проверке табелей учета рабочего времени выявлено, что  продолжительность рабочего времени некоторых врачей учреждения достигает 109 часов в неделю, то есть превышает максимальную продолжительность рабочего времени на 37 часов. Графики выхода на работу, графики дежурств при устном и письменном запросах не предоставлены. При выборочном  сопоставлении табелей учета рабочего времени  различных структурных подразделений учреждения по врачам-совместителям выявлено, что выполнение обозначенного объема работы, по которому начислена  заработная плата,  физически невозможно, а также противоречит нормам ст.11 Постановления СНК СССР от 24 сентября 1929г. Например, Бекбулатова Р.В.  за неделю с 12 по 18 января 2015г. отработала 81 час, из них суточное дежурство 18.01., а после него 7 часовая смена. В декабре 2015г. Бекбулатова Р.В. с понедельника по субботу включительно работает врачом в Орджоникидзевской участковой больнице по 7 часов в день, также в субботу дежурит 24 часа в отделении скорой помощи, а в воскресенье дежурит 24 часа в ОРИТ, что физически невозможно.  Бекбулатова Р.В. занимает 3 ставки: 0,5 ставки врача терапевта в терапевтическом отделении,  0,5 ставки врача по оказанию экстренной помощи в отделении реанимации и интенсивной терапии, 2 ставки врача общей практики  в Орджоникидзевской участковой больнице. Предоставлен трудовой договор № 59с/14 от 05.05.2014г. с Бекбулатовой Р.В. о принятии ее на 0,5ставки врача-терапевта по совместительству в Орджоникидзевской участковой больнице, трудовой договор по основному месту работы не предоставлен, другие договоры или дополнительные соглашения о предоставлении работнику работы по совместительству в других отделениях не предоставлены.    Аджиев С.С. согласно трудовому договору от 24.03.2011г. №4 принят на основную работу на должность заведующего отделения скорой помощи, а также по дополнительному соглашению от 04.04.2011г. №4 принят по совместительству на 1 ставку заведующего приемным отделением, 0,5 ставки врача скорой помощи,  по совмещению на 0,5ставки терапевта по стационару. Согласно тарификационному списку  Аджиев С.С. занимает 3 ставки: 1 ставка заведующего приемного отделения, 1 ставка заведующего скорой помощи, 1 ставка врача приемного покоя в отделении скорой помощи. При фактической проверке выходы работника на работу установлено, что графики работы заведующим  отделением скорой помощи и приемным отделением совпадают, хотя согласно ст.60.1 ТК РФ работа по совместительству должна проводится в свободное от основной работы время. Таким образом, рабочее время по должности заведующего приемным отделением не отрабатывается. Сумма необоснованно начисленной заработной платы по ставке заведующего приемным отделением составляет 103674,08руб. Также, согласно данным электронной базы данных компьютерного томографа Аджиев С.С. работает врачом-диагностом кабинета компьютерной томографии с 23.01.2015г.  без распределения по тарификационному списку, приказа руководителя и дополнительных соглашений между МБЛПУ «КЦГРБ» и Аджиевым С.С. Ортабаев Т.М. на 01.01.2015г. протарифицирован на  3,5 ставки: 0,5 ставки уролога в горрайполиклинике, 0,5ставки уролога-андролога в отделении семейной медицины, 1,5 ставки хирурга-уролога в отделении хирургии , 1 ставка врача приемного покоя. Согласно трудовому договору по основному месту работы (врач-уролог в отделении хирургии) рабочее время Ортабаева Т.М. с 8-00 до 17-00 (39 часов в неделю, пятница с 8-00 до 16-00), график работы по совместительству (врач-уролог в горрайполиклинике) по трудовому договору – половина рабочего времени по основной ставке, то есть 19,5часов в неделю. При фактической проверке графика работы врача-уролога в горрайполиклинике установлено, что  Ортабаев Т.М. ведет прием с 10-00 до 12-00 в кабинете №9 по будням(10 часов в неделю), в 11-30 Ортабаев Т.М. на рабочем месте отсутствовал. Также, Ортабаев Т.М. совмещает 0,5ставки уролога-андролога детской консультации в рабочее время врача-уролога. Таким образом, рабочее время по ставке врача-уролога  горрайполиклиники, врача уролога-андролога детской консультации не отрабатывается. Неправомерная оплата за неотработанное время и факт одновременной работы специалистом в разных кабинетах, в разных зданиях в одно и то же время Ортабаевым Т.М. составляет  49015,92руб.  Эркенов В.В. занимает 2,5 ставки: 1 ставка врача общей практики в отделении семейной медицины, 1 ставка эндоскописта в горрайполиклинике, 0,5 ставки врача приемного покоя в отделении скорой помощи.

Дополнительными приказами устанавливаются надбавки за расширенную зону обслуживания, за дополнительный объем работ  до 300% оклада. Однако, при выборочной  проверке обоснованности установления дополнительных выплат установлено, что доплаты устанавливаются безосновательно, за объемы работ, которые не подтверждаются документально, или которые входят в объем работ, устанавливаемый трудовым договором и должностными инструкциями. Например, Байрамуковой Т.Н. приказом от 24.07.2013г. №481-уо с 01.04.2013г. установлена доплата 12000,0руб. в месяц за выполнение дополнительного объема работ в должности экономиста, однако, нет сведений о том какие конкретные работы и  объемы работ должны проводиться, изменения в трудовой договор не внесены. Тот факт, что приказ издан через четыре месяца после даты начала данных работ свидетельствует о том, что приказ является формальным. Также, Байрамуковой Т.Н. с 02.12.2014г. (приказ №973-уо от 31.12.2014г.) устанавливается доплата 10000,0руб. за дополнительный объем работ, однако те же виды работ указаны в трудовом договоре сотрудника и должностных инструкциях. Необоснованное начисление заработной платы экономисту Байрамуковой Т.Н. за 2015г.  по данным приказам составляет 227334,00руб.

Также, в соответствии с приказами главного врача, некоторые немедицинские работники учреждения   привлекаются к работе  в выходные и праздничные дни для обеспечения своевременного квалифицированного оказания медицинской помощи с дополнительной оплатой согласно отработанному времени не менее чем в двукратном размере. Однако, в трудовых договорах и должностных инструкциях данных работников не предусмотрено никаких обязанностей, соответствующих целям  привлечения их в выходные и праздничные дни. Фактически данные работники в выходные и праздничные дни выполняли текущую работу, которые они должны выполнять в течение установленной им нормальной продолжительности рабочей недели. Например, согласно приказу главного врача №40-о/д от 17.04.2015г. с 01.05 по 04.05. и с 09.05 по 11.05, согласно приказу №126-о/д от 17.12.2014г. с 31.12 по 11.01 кроме других работников к работе привлечены работники бухгалтерии экономист Байрамукова Т.Н., и.о. главного бухгалтера Бостанова Р.Р., бухгалтер Тамбиева Э.М. и т.д. Семенова С.С. отработала 10 дней, Бостанова Р.Р.- 12 дней, Болатчиева Л.А. – 7дней, Темрезова Ф.Ш. – 5дней, Тамбиева Э.М. – 17дней,   Байрамукова Т.Н. — 16 дней, Биджиева М.М. – 5 дней, Байрамкулова А.М. – 5 дней. При этом все установленные доплаты  сохраняются на отработанные праздничные дни.    Неэффективное использование  денежных средств  в результате необоснованного начисления заработной платы  за выходные и праздничные дни  за январь, май  2015 года  составляет  260852,45руб.

В нарушение Приказа Минфина РФ от 15.12.2010 г. №173н в 2015г.  табели учета рабочего времени и расчета заработной платы (ф. 0504421) ведутся учреждением в усеченной форме, не содержат всех обязательных реквизитов. В нарушение п.п. 4.1—4.3 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР от 29.07.1983 г. установлены исправления, заклеивания и замазывания в табелях учета рабочего времени  и лицевых счетах начисления заработной платы.

При выборочной проверке соответствия сотрудников занимаемым должностям выявлено, что Байрамукова Т.Н., занимающая должность экономиста, не имеет образования  в соответствии с Квалификационным справочником  должностей руководителей, специалистов и других служащих, утвержденным  Постановлением Минтруда России от 21.08.1998 N 37. В соответствии с  требованиями к квалификации, экономист должен иметь  высшее профессиональное (экономическое) образование без предъявления требований к стажу работы либо среднее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы в должности техника I категории не менее 3 лет или других должностях, замещаемых специалистами со средним профессиональным образованием, не менее 5 лет. Однако, Байрамукова Т.Н., занимающая указанную должность, не имеет ни  высшего, ни среднего профессионального экономического образования, а следовательно, не соответствует занимаемой должности.

Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, которая ведется в Учреждении, соответствует форме утвержденной Постановлением Минтруда России от 10.10.2003 г. №69 «Об утверждении Инструкции по заполнению трудовых книжек».  Заполнение книги учета движения трудовых книжек производится по отделениям и отделам, а также в разрезе профессионально-квалификационных групп служащих.

При выборочной  проверке обоснованности выплат заработной платы в структурном подразделении МБЛПУ «КЦГРБ» — Тебердинская участковая больница выявлено:

Согласно штатному расписанию МБЛПУ «КЦГРБ» на 2015 г. количество единиц административно-хозяйственного персонала (истопник) в Тебердинской участковой больницы составляет четыре ед. и  подсобных рабочих четыре ед.

Согласно табелям учета рабочего времени  с 01.10.2014г. по 31.05.2015г. выявлено несоответствие данных по количеству ставок  истопника Тебердинской участковой больницы согласно табелю учета рабочего времени — 8 ставок и количеству ставок согласно штатному расписанию  учреждения на 2015г.

Истопники Тухватулин Р.П., Тухватулин Р.П., Тухватулин А.П., Тухватулин П.Р.
работают сутки через сутки, что является нарушением ст. 113 ТК РФ (запрещение работы в выходные и нерабочие праздничные дни, исключительные случаи привлечения работников к работе в выходные и нерабочие праздничные дни), ст. 91 ТК РФ  (понятие рабочего времени, нормальная продолжительность рабочего времени), ст.99 ТК РФ (сверхурочная работа) ст.110 ТК РФ (продолжительность междусменного отдыха не менее двойной смены, еженедельный непрерывный отдых не менее 42 часов). Например: в апреле 2015 г. согласно табелю учета рабочего времени количество отработанных часов по каждому истопнику: 312ч. + 104ч. доплата за ночное время итого 416ч., что является превышением нормы рабочего времени на 137ч. по каждому истопнику за один месяц отработанного времени.

Проверка обоснованности и правильности расходов связанных с оказанием в 2015 г. МБЛПУ «КЦГРБ» медицинской помощи гражданам Украины и лицам без гражданства постоянно проживающим на территории Украины, вынужденно покинувшим территорию Украины и прибывшим на территорию РФ в экстренно-массовом порядке (далее гражданам Украины и лицам без гражданства).

Согласно представленных  Сведений  об оказании медицинской помощи гражданам Украины и лицам без гражданства (экземпляр сведений прилагается к акту) затраты на оказание медицинской помощи учреждением за 2015 г. указаны в сумме 2 938 997,30 руб.

На основании распоряжения Администрации Карачаевского городского округа №167-р от 30.12.2015г. МБЛПУ «КЦГРБ» на л/с 20796У97110 поступили денежные средства по целевой статье «Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетом субъектов РФ на компенсацию расходов, связанных с оказанием в 2014 – 2015 годах медицинскими организациями, подведомственными органам исполнительной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления, гражданам Украины и лица без гражданства медицинской помощи, а также затрат по проведению указанным лицам профилактических прививок по эпидемическим показаниям» по ст.211 1710479,85руб., по ст. 213 517420,15 руб. Распоряжение содержит неверную формулировку назначения денежных средств «санитарно-бытовое обустройство» и название нормативного документа Правительства Карачаево-Черкесской республики, однако цели перечисления соответствуют целям поступления межбюджетного трансферта.

Денежные средства, поступившие из федерального бюджета на бюджетный лицевой счет МБЛПУ «КЦГРБ» — л/с 20796У97110 в сумме 2 227 900 руб. уточнены 31.12.2015 г. на лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС —  л/c 22796У97110 без локального нормативно – правового акта учреждения. Отсутствуют первичные учетные документы, подтверждающие произведенные расходы по медицинскому обслуживанию граждан Украины и лиц без гражданства.

Согласно приказам главного врача МБЛПУ «КЦГРБ» за 2015 г. установлены доплаты за увеличение объема работы сотрудникам, оказывающим обеспечение круглосуточного и бесперебойного  медицинского обслуживания гражданам Украины и лицам без гражданства:

— согласно приказу от 11 августа 2014 года № 577–уо Абдурахманову Г.К.  начислено 116 882 руб. за отработанные согласно табелям учета рабочего времени 76 дней,  из них необоснованно начислено 72 688 руб.;

— согласно приказу от 26 февраля 2015 года № 111–уо Мусохрановой А.С. начислено 52 395 руб. за отработанные 30 дней, из них необоснованно 34 890 руб.;

— согласно приказу от 18 марта 2015 года № 145–уо  Батчаевой К. Х–Д.  начислено 54 079,5 руб. за  отработанный 31 день, из них необоснованно 36 053 руб.;

— согласно приказу от 21 апреля 2015 года № 195в–уо Тамбиевой Х.С. с 21 апреля 2015 года начислено 52395 руб. за отработанные 30 дней, из них необосновано 34890 руб.;

— согласно приказу от 7 мая 2015 года № 216–уо  Алмаисовой Л.С.   начислено 34 890 руб. за 20 отработанных дней из них необоснованно 23 260 руб.;

— согласно приказу от 18 мая 2015 года № 230–уо Катаевой Р.И. начислено 34 890 руб. за отработанные 20 дней, из них необоснованно 23 260 руб.;

— согласно приказу от 22 июля 2014 года № 504–уо Узденовой  З.Х.  начислено 54 079,5 руб. за отработанный 31 день, из них необоснованно 36 053 руб.;

— согласно приказу от 1 апреля 2015 года № 158-уо Козаеву А.А. начислено 52 395 руб. за отработанные 30 дней, из них необоснованно  34 890 руб.;

— согласно приказу от  1 апреля  2015 года № 159–уо Козаевой  Е.Н. начислено 52 395 руб. за отработанные 30 дней из них необоснованно  34 890 руб.;

— согласно приказу от 11 июня  2015 года  №293–уо  Эдиевой Л.М. начислено 17 445 руб. за отработанные 10 дней, из них необоснованно 11 630 руб.;

— согласно приказу от 20 августа 2015 года № 502–уо Айбазовой Л.К.  начислено 36 635 руб. за отработанный 21 день, из них необоснованно 24 423,03 руб.;

— согласно приказу от 1 октября 2015 года № 583–уо  Тамбиеву М. С. начислено 54 079,5 за отработанный 31 день, из них необоснованно 36 053 руб.

Всего начислено по ст.211- 612560,50 руб.,  по ст.213 – 184993,27 руб., отработано  360  восьмичасовых смен, а зарплата начислена согласно лицевым счетам за 360 суточных смен.  Из чего следует, что необоснованно начислено 402980,3 руб. по ст.211, 121700,05 руб. по  ст.213. Следовательно, из суммы 2 227 900 руб. обоснованно начисленная заработная плата и начисления  составляют 272 873,10 руб.

Итого нецелевое использование бюджетных средств поступивших для обеспечения медицинской помощи гражданам Украины и лицам без гражданства составляет 1430346,23 руб.,  необоснованное начисление заработной платы и начислений на 524680,35руб.

 

7. Проверка средств, поступивших от приносящей доход деятельности

При осуществлении приносящий доход деятельности Учреждение руководствуется законодательством Российской Федерации и Карачаево-Черкесской Республики. В МБЛПУ «КЦГРБ» разработано Положение о медицинских  сервисных услугах, предоставляемых гражданам и юридическим лицам на платной основе, утвержденное главным врачом  МБЛПУ «КЦГРБ» от 30.12.2013г. и согласованное Мэром Карачаевского городского округа от 30.12.2013г. с двумя приложениями:

— перечень медицинских услуг, предоставляемых на платной основе;

— категория лиц, пользующихся льготами  при предоставлении платных услуг.

Порядок определения платы за оказание услуг, относящихся к основным видам деятельности МБУ КГО, для граждан и юридических лиц, утвержден Постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 01.11.2011 г.  № 1884 « Об установлении порядка определения платы за оказание услуг (выполнение работ), относящихся к основным видам деятельности муниципального бюджетного учреждения КГО, для граждан и юридических лиц».

В Учреждении имеется:

— прейскурант на платные медицинские услуги, утвержденный главным врачом МБЛПУ «КЦГРБ»;

— график рабочего времени  медработников, выполняющих платные услуги, утвержденный главным врачом Учреждения.

Оказание платных медицинских услуг населению осуществляется в соответствии с лицензией на право осуществления медицинской деятельности.

Учреждение расходует средства, полученные от оказания платных  медицинских услуг, в соответствии со сметой доходов и расходов. Для приема денежных средств при расчетах с физическими и юридическими лицами, за предоставленные медицинские платные услуги, в Учреждении используются бланки строгой отчетности формы по ОКУД 070002.

Платные медицинские справки (которые также являются бланками строгой отчетности) и квитанции в Учреждении для прохождения медицинского осмотра выписывает бухгалтер (по учету средств от приносящей доход деятельности), с которым заключен договор о полной индивидуальной материальной  ответственности. Обязанности по приему денежных средств за оказание платных услуг Учреждением осуществлял бухгалтер (по учету средств от приносящей доход деятельности). В ходе контрольного мероприятия проведена проверка  количественно — качественных показателей оказания платных медицинских услуг МБЛПУ «Карачаевская ЦГРБ» согласно «Перечню медицинских услуг предоставляемых МБЛПУ «КЦГРБ» на платной основе утвержденному главным врачом МБЛПУ «КЦГРБ» 30 декабря 2013г. При проверке выявлено, что в хирургическом и травматологическом отделении не ведется табель учета рабочего времени персонала оказывающего платные услуги, что является нарушением пункта 4 Положения о медицинских и сервисных услугах, предоставляемых МБЛПУ «КЦГРБ»  гражданам и юридическим лицам на платной основе. Учет (поступление и расходование) бланков строгой отчетности в Учреждении  ведется в журнальной форме.

 

8. Проверка законности, целесообразности и эффективности осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд

Проверка целесообразности заключения договоров на коммунальные услуги, в том числе за услуги связи установлено, что Учреждением заключены типовые договоры с коммунальными службами на поставку услуг.

Оплата электрической энергии производилась с соблюдением требований постановления Правительства Российской Федерации №294 «Об утверждении порядка за электрическую, тепловую энергию и природный газ» от 04.04.2000г. (в ред. постановления Правительства РФ от 23.05.2006года №307) и статьи 544 Гражданского кодекса РФ, согласно действующим тарифам, выставленным счет – фактурам и представленным актам сверок.

Перечисление платежей коммунальным службам осуществлялось с соблюдением условий заключенных договоров в соответствии с действующим законодательством РФ. Фактов перечисления авансовых платежей за коммунальные услуги, а также услуги связи вышеуказанным поставщикам за проверяемый период не установлено.

Учреждением не ведется реестр договоров, предусмотренный ст.73 Бюджетного кодекса РФ.

Проведена проверка соблюдения процедур предусмотренных Федеральным законом от 05.04.2013 №44 – ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Информация о закупках МБЛПУ «КЦГРБ» представлена в таблице:

Способы определения поставщика	Суммарная начальная цена контрактов и договоров тыс.руб.	Количество контрактов и договоров шт.	Заключенные контракты и договора, тыс.рублей		Абсолютный объем экономии, в тыс. рублей	Относительный объем экономии,  %
			тыс. рублей	уд. вес %
Закупки, всего, в том числе:	98392,477	140	86655,869	100	11736,608	12
Закупки до 100 тыс.рублей	805,085	21	750,936	0,8	54,149	6,7
Открытый аукцион в электронной форме	93410,826	118	80479,719	93,15	12931,107	13,8
Запрос котировок	5 455,233	21	5341,098	5,2	114,135	2,09
Запрос предложений	840	1	840	0,85	0	0

Организация закупок

В  МБЛПУ «КЦГРБ»  приказом  главного врача 09.01.2014 № 15-к-о/д «Об организации контрактной системы в МБЛПУ «КЦГРБ» создана единая комиссия по осуществлению закупок  МБЛПУ «КЦГРБ» и утверждены:

1. Должностная инструкция контрактного управляющего МБЛПУ «КЦГРБ» на юрисконсультанта (прилагается);
2. Положение о единой комиссии по осуществлению закупок (прилагается);
3. Положение о порядке проведения экспертизы поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги (прилагается).

Нарушения порядка  вскрытия конвертов при запросе котировок

На основании ст.78 ФЗ — 44 заказчик обязан обеспечить осуществление аудиозаписи вскрытия конвертов. В учреждении не ведутся аудиозаписи при вскрытии конвертов, таким образом следующие закупки были произведены с нарушением ст.78 ФЗ-44:

Извещение о проведении запроса котировок от 03.02.2015 №0379300015815000006

Извещение о проведении запроса котировок от 06.03.2015 №0379300015815000033

Извещение о проведении запроса котировок от 14.03.2015 №0379300015815000038

Извещение о проведении запроса котировок от 17.03.2015 №0379300015815000043

Извещение о проведении запроса котировок от 17.03.2015 №0379300015815000042

Извещение о проведении запроса котировок от 03.04.2015 №0379300015815000048

Извещение о проведении запроса котировок от 03.04.2015 №0379300015815000047

Извещение о проведении запроса котировок от 03.04.2015 №0379300015815000046

Извещение о проведении запроса котировок от 03.04.2015 №0379300015815000045

Извещение о проведении запроса котировок от 12.05.2015 №0379300015815000051

Извещение о проведении запроса котировок от 20.05.2015 №0379300015815000053

Извещение о проведении запроса котировок от 27.07.2015 №0379300015815000082

Извещение о проведении запроса котировок от 21.07.2015 №0379300015815000080

Извещение о проведении запроса котировок от 25.08.2015 №0379300015815000093

Извещение о проведении запроса котировок от 13.11.2015 №0379300015815000103

Извещение о проведении запроса котировок от 15.11.2015 №0379300015815000105

Извещение о проведении запроса котировок от 14.11.2015 №0379300015815000104

Извещение о проведении запроса котировок от 17.11.2015 №0379300015815000108

Извещение о проведении запроса котировок от 17.11.2015 №0379300015815000109

Извещение о проведении запроса котировок от 09.12.2015 №0379300015815000118

Извещение о проведении запроса котировок от 10.12.2015 №0379300015815000120

Извещение о проведении запроса котировок от 10.12.2015 №0379300015815000119

Извещение о проведении запроса котировок от 29.01.2016 №0379300015816000008

Извещение о проведении запроса котировок от 01.02.2016  №0379300015816000005

Извещение о проведении запроса котировок от 16.02.2016  №0379300015816000012

Извещение о проведении запроса котировок от 18.02.2016 №0379300015816000013

Извещение о проведении запроса котировок от 24.02.2016 №0379300015816000014

Нарушения описания объекта, ограничение конкуренции

Конкурентный способ закупки – аукцион

Всего в 2015 году проведено 118 открытых аукциона в электронной форме НМЦК 93410,826  тыс. руб.

В рамках контрольного мероприятия проведена сплошная проверка документации МБЛПУ «КЦГРБ» по конкурентному способу закупок – открытый аукцион в электронной форме на предмет соблюдения требований Федерального Закона от 05.04.2013 №44- ФЗ « О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Извещение о проведении электронного аукциона   № 0379 3000 1581 500 0005

Сумма  НМЦК 471 726 руб.

В техническом задании данного аукциона указывается место оказываемых услуг (КЧР), так как в требованиях также указано, что поставщик осуществляет собственным транспортом доставку пробирок с биологическим материалом до места проведения исследований, то данным уточнением заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч.1 ст.33 Закона о контрактной системе. Что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок. А также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение  о проведении электронного аукциона  № 0379 3000 1581 500 0017

Сумма НМЦК 1 433 131,28 руб.

В технической документации указан производитель штатива Cuvett Rack (Furuno Electric CO, Япония), а также производитель мультикюветного трека (RAL Technica Parael Laboratorio, S.A., Испания). Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе. Что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок. А также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0016

Сумма НМЦК 2 629 739,19 руб.

В техническом задании указывается производитель изотонического разбавителя Nihon Kohden Firenze  S. R. 1. Италия. Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе. Что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок. А также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581  500 0013

Сумма НМЦК 972 239,35 руб.

В техническом задании указывается лекарственный препарат Фамотидин с формой выпуска лиофилизат для приготовления раствора для внутривенного введения 20м,72.8мг — флаконы (5)-упаковки контурные пластиковые (поддоны)

согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Фамотидин зарегистрировано 26 лекарственных препарата с различными формами выпуска, однако с формой выпуска — лиофилизат для приготовления раствора для внутривенного введения, зарегистрирован всего один препарат с торговым наименованием «Квамател» (Гедеон — Рихтер, Венгрия). Так, прописав  в техническом задании аукционной документации форму выпуска лекарственного препарата  «лиофилизат для приготовления раствора для внутривенного введения», Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе. Что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок. А также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379300015815000004 

Сумма НМЦК 730 860 руб.

В техническом задании указывается лекарственный препарат Цефотаксим, в описании которого заказчик включил следующее: Клафоран (торговое наименование) Порошок для приготовления раствора для внутривенного и внутримышечного введения (соответствует 1,048 г цефотаксима натриевой соли) согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Цефотаксим зарегистрировано 63 лекарственных препарата с различными формами выпуска, однако в форме : порошок для приготовления раствора для внутривенного и внутримышечного введения и торговым наименованием Клафоран зарегистрирован всего один препарат (Авентис Фарма Лимитед, Великобритания). Так, прописав  в техническом задании аукционной документации торговое наименование лекарственного препарата  «Клафоран», Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе. Что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок. А также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379300015815000015

Сумма НМЦК 993 466 рублей

В техническом задании указывается лекарственный препарат Инозин+Никотинамид+Рибофлавин+Янтарная кислота  раствор для внутривенного введения согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием «Инозин + Никотинамид + Рибофлавин + Янтарная кислота»  зарегистрировано 2 лекарственных препарата с формами выпуска: таблетки, покрытые кишечнорастворимой оболочкой, раствор для внутривенного введения, которые выпускает одно предприятие (ООО «ПОЛИСАН НТФФ» Россия)

Однако  в Государственном реестре лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru) есть лекарственный препарат с торговым названием «Церебронорм» с действующими веществами (Инозин+Никотинамид+Рибофлавин+Янтарная кислота), только в виде таблеток. Прописав  в техническом задании аукционной документации форму выпуска  раствор для внутривенного введения, заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 закона о контрактной системе. Что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок. А также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № №0379300015815000014 

Сумма НМЦК 973 991,23 рублей

В техническом задании указывается лекарственный препарат Сулодексид, в описании которого заказчик включил следующее: раствор для в/в и в/м введения 600ЛЕ 2 мл №10

Согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Сулодексид зарегистрировано 4 лекарственных препарата с формами выпуска: капсулы, раствор для внутривенного и внутримышечного введения, однако, в форме раствор для внутривенного и внутримышечного введения и с содержанием действующего вещества Сулодексид 600 ЛЕ  зарегистрирован всего один препарат (Общество с ограниченной ответственностью «Фармамос»).  Так, прописав  в техническом задании аукционной документации содержание действующего вещества, заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № №0379300015815000031

Сумма НМЦК 7775 рублей

В техническом задании указываются лекарственный препарат с МНН Сулодексид согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Сулодексид зарегистрировано 4 лекарственных препарата с формами выпуска: капсулы, раствор для внутривенного и внутримышечного введения, однако в форме: раствор для внутривенного и внутримышечного введения и с содержанием действующего вещества Сулодексид 600 ЛЕ  зарегистрирован всего один препарат (Общество с ограниченной ответственностью «Фармамос»).
Так, прописав  в техническом задании аукционной документации содержание действующего вещества, заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379300015815000021 

Сумма НМЦК 939 341,20 руб.

Техническое задание: указывается лекарственное средство полипептиды коры головного мозга скота, лиофилизат для приготовления раствора для внутримышечного введения 10мг №10 согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием полипептиды коры головного мозга скота зарегистрировано 7 лекарственных препарата, все в лекарственной форме, лиофилизат для приготовления раствора для внутримышечного введения 10мг №10, у всех препаратов торговое название «Кортексин» и все препараты выпускает одна компания ООО «Герофарм»

Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0011

НМЦК  996 310,52 руб.

Размер обеспечения заявки на участие в электронном аукционе 1%  и составляет 9963,10 рублей. В техническом задании указывается лекарственный препарат железа сульфат+аскорбиновая кислота с формой выпуска таблетки, покрытые оболочкой с содержанием железа сульфата 320 мг и аскорбиновой кислоты 60 мг.  Согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Железа сульфат+аскорбиновая кислота зарегистрировано 14 лекарственных препарата с различными формами выпуска, дозировкой действующих вещество(железа сульфата и аскорбиновой кислоты) однако с формой выпуска – таблетки и содержанием железа сульфат 320 мг и аскорбиновой кислоты 60 мг, зарегистрирован всего один препарат с торговым наименованием «Сорбифер Дурулес» (ОАО « Фармацевтический завод Эгис, Венгрия). Так, прописав  в техническом задании аукционной документации форму выпуска лекарственного препарата и содержание действующих веществ «таблетки с содержанием железа сульфат 320 мг + аскорбиновая кислота 60 мг», заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0035

Сумма НМЦК 2 764 878 руб.

В техническом задании указываются торговые наименования Глюкометр  One Touch, Тонометр механический  BPAG 1 -30 модель Microlife в нарушение части 1 статьи 33  44-ФЗ, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0034

Сумма НМЦК 422 502 руб. В техническом задании указана торговая марка набора для эпидуральной анестезии Epix Miniset B G 18 в нарушение части 1 статьи 33 ФЗ — 44, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0054

Сумма НМЦК 504 967 руб.

В техническом задании указываются модели различных производителей в частности: Лампа люминисцентная  LF 36/54-765, 54-765 –наименование модели марки Philips, ТЭН 3,5для котлов 200 « старого образца», не указано образца каких годов, УКМ -01 – модель универсальной кухонной машины единственного производителя — Торгмаш.
Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0076

НМЦК 2 055 865 руб.

В техническом задании указана торговые марки и страны изготовителя : Очищающий реагент Cleanac , Nihon Kohden Firenze S.R.1., Италия, мультикалибратор для клинической лабораторной диагностики Trucal U  1*3 мл / Dia Sys Diagnostic Systems Gmbh, Германия
Ачтв – тест – Ренам, Ренам является научно-производственным объединением(НПО)
Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0075

Сумма НМЦК 1 076 528 руб.

В техническом задании  указаны страны и торговые марки:
Наконечник 100 – 1000 мкл, Термо Фишер Сайентифик (является закрытым акционерным обществом), Штатив с кюветами , Cuvett Rack, Furuno Electric CO.,Япония

Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33  Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0084

Сумма НМЦК 950 699 руб.

Техническое задание: указывается лекарственное средство полипептиды коры головного мозга скота, лиофилизат для приготовления раствора для внутримышечного введения 10мг №10 согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием полипептиды коры головного мозга скота зарегистрировано 7 лекарственных препарата, все в лекарственной форме, лиофилизат для приготовления раствора для внутримышечного введения 10мг №10, у всех препаратов торговое название «Кортексин» и все препараты выпускает одна компания ООО «Герофарм».

Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0081

Сумма НМЦК 939 328 руб.

В техническом задании указывается лекарственный препарат Фамотидин с формой выпуска лиофилизат для приготовления раствора для внутривенного введения 20м,72.8мг — флаконы (5)-упаковки контурные пластиковые (поддоны).

Согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Фамотидин зарегистрировано 26 лекарственных препарата с различными формами выпуска, однако с формой выпуска — лиофилизат для приготовления раствора для внутривенного введения, зарегистрирован всего один препарат с торговым наименованием «Квамател» (Гедеон — Рихтер, Венгрия).

Так, прописав  в техническом задании аукционной документации форму выпуска лекарственного препарата  «лиофилизат для приготовления раствора для внутривенного введения», Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0101

Сумма НМЦК 847 626 руб.

Техническое задание: полоски индикаторные Кетоглюк – 1 (продукция Биосенсорана), повязка Silcofix Ag (Производитель Фармпласт С.А.Е., Амрия Фри 304 23512, Алесандрия, Египет)

Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0111

Сумма НМЦК 2 229 134 руб.

Техническое задание: шприц одноразовый  градуировка на шприце черного цвета, шприц туберкулиновый с импортной иглой, шприц инсулиновый с импортной иглой.

Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0126

НМЦК 984 940,56 руб.

В техническом задании указывается лекарственный препарат Фамотидин с формой выпуска лиофилизат для приготовления раствора для внутривенного введения 20м,72.8мг — флаконы (5)-упаковки контурные пластиковые (поддоны)

Согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Фамотидин зарегистрировано 26 лекарственных препарата с различными формами выпуска, однако с формой выпуска — лиофилизат для приготовления раствора для внутривенного введения, зарегистрирован всего один препарат с торговым наименованием «Квамател» (Гедеон — Рихтер, Венгрия).

Так, прописав  в техническом задании аукционной документации форму выпуска лекарственного препарата  «лиофилизат для приготовления раствора для внутривенного введения», Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0128

НМЦК 996 347,50 руб.

В техническом задании указывается лекарственный препарат N-карбамоилметил-4-фенил-2-пирролидон с формой выпуска таблетки 100 мг, 10 шт. — упаковки ячейковые контурные (3) — пачки картонные, согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием N-карбамоилметил-4-фенил-2-пирролидон, зарегистрировано 3  лекарственных препарата, с торговым наименованием «Фенотропил» (Открытое акционерное общество «Валента Фармацевтика»).

Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0124

НМЦК 981 117,01 руб.

Техническое задание: Метоклопрамид  раствор для приема внутрь 1 мг/мл, 100 мл — флаконы темного стекла — пачки картонные

Согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Метоклопрамид зарегистрировано 42 лекарственных препарата с различными формами выпуска, однако с формой выпуска — раствор для приема внутрь, зарегистрирован всего один препарат с торговым наименованием «Перинорм» (Ипка Лабораториз Лимитед, Индия).

Так, прописав  в техническом задании аукционной документации форму выпуска лекарственного препарата  «раствор для приема внутрь», Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0125

НМЦК 978 122,12 руб.

Техническое задание: Метоклопрамид  раствор для приема внутрь 1 мг/мл, 100 мл — флаконы темного стекла — пачки картонные.

согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Метоклопрамид зарегистрировано 42 лекарственных препарата с различными формами выпуска, однако с формой выпуска — раствор для приема внутрь, зарегистрирован всего один препарат с торговым наименованием «Перинорм» (Ипка Лабораториз Лимитед, Индия).

Так, прописав  в техническом задании аукционной документации форму выпуска лекарственного препарата  «раствор для приема внутрь», Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0131

Сумма НМЦК 1 055 963 руб.

Техническое задание: Нажимной дозатор для мыла. Размер картриджа 140мм*80*250мм, размеры дозатора: 100мм * 152мм.*290 мм, размеры в упаковке 156 мм * 180 мм *296 мм, цвет корпуса белый. Бесконтактный сенсорный дозатор для антисептика и жидкого мыла UD – 9000 , данный  дозатор UD – 9000 является моделью компании Saraya(Торговая марка).

Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0121

НМЦК 999 014,55 руб.

Техническое задание: Амитриптилин раствор для внутривенного и внутримышечного введения (в РУ — раствор для инъекций) 10 мг/мл, 2 мл — ампулы (10) /в комплекте с ножом ампульным или скарификатором, если необходим для ампул данного типа/ — пачки картонные

согласно Государственному реестру лекарственных средств (http://grls.rosminzdrav.ru),  с международным непатентованным наименованием Амитриптилин зарегистрировано 44 лекарственных препарата с различными формами выпуска, однако с формой выпуска — раствор для внутримышечного и внутривенного введения, зарегистрирован всего один препарат с торговым наименованием «Амитриптилин» (Московский эндокринный завод ФГУП).

Так, прописав  в техническом задании аукционной документации форму выпуска лекарственного препарата  «раствор для внутримышечного и внутривенного введения», Заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0134

Сумма НМЦК 2 463 671,74 руб.

Техническое задание: указан изготовитель и страна производства Изотонического разбавителя ( Isotonac) Nihon Kohden Firenze S.R.1, Италия и Лизирующего реагента Хемолинака Nihon Kohden Firenze S.R.1, Италия

Прописав  в техническом задании аукционной документации торговую марку и страну изготовителя, заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение № 0379 3000 1581 500 0135

Сумма НМЦК 1 233 748,50 руб.

Техническое задание: Наконечник 100 – 1000 мкл Термо Фишер Сайентфик, Мультикюветные кассеты для Clima – 15 RAL Technica Parael Laboranto S.A. Испания

Прописав  в техническом задании аукционной документации торговую марку и страну изготовителя, заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Конкурентный способ закупки запрос котировок

Извещение  на проведение запроса котировок для закупки № 0379300015815000053

Сумма НМЦК 258 880 руб.

В техническом задании указана марка масла ( Масло полусинтетика «Лукойл»). Прописав  в техническом задании аукционной документации торговую марку и страну изготовителя, заказчик ограничил круг потенциальных участников закупок и нарушил требования ч. 1 ст. 33 Закона о контрактной системе, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение №0379 3000 158 150 00080

Сумма НМЦК 315 499 руб.

В техническом задании указана торговая марка (ручка шариковая ERICH KRAUSE), в нарушение части 1 статьи 33 ФЗ – 44, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Нарушения при выборе способа определения поставщика

Уголь; уголь агломерированный; уголь обогащенный; услуги по добыче               угля, обогащению угля, агломерации угля; торф включены в перечень товаров, работ, услуг в случае осуществления закупок которых заказчик обязан проводить аукцион в электронной форме (электронный аукцион) согласно  Распоряжению Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р.

Запрос котировок.

Извещение № 0379300015815000119

Победитель Общество с ограниченной ответственностью  «Монтаж — Сервис» на сумму 494000,00 руб. поставка угля марки АО. Объект закупки включен в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок № 0379300015815000120  на  сумму 498 700,00 руб.

Победитель Уртенов Рашид Азрет – Алиевич

Продукция печатная и носители информации записанные, кроме следующих: материалы торгово-рекламные прочие, каталоги торговые репродукции, чертежи и фотографии, печатные, целлюлоза, бумага и изделия из бумаги включены в перечень товаров, работ, услуг в случае осуществления закупок которых заказчик обязан проводить аукцион в электронной форме (электронный аукцион)

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, документации о проведении запроса предложений, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 09.12.2015 №0379300015815000118 

на сумму 499 830 руб.

Рыба и прочая продукция рыболовства и рыбоводства; услуги связанные с рыболовством и рыбоводство включены в перечень товаров, работ, услуг,  в случае осуществления закупок которых заказчик обязан проводить аукцион в электронной форме ( электронный аукцион). Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 25.08.2015 №0379300015815000093

Текущий ремонт помещения пищеблока, на сумму 487 267,00 руб. Победитель Семенов Альберт Азнаурович. Работы строительные, кроме разведочных буровых работ включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме.

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 21.07.2015 №0379300015815000080 на сумму 315 499,00 руб.

Победитель  Общество с ограниченной ответственностью «НСК». Целлюлоза, бумага и изделия из бумаги включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме.
Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 12.05.2015 №0379300015815000051 

На сумму 234 984,17 руб.

Целлюлоза, бумага и изделия из бумаги, продукция печатная и носители информации записанные кроме следующих : материалы торгово-рекламные прочие, каталоги торговые репродукции, чертежи и фотографии , включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме.

Победитель Уртенов Рашид Азрет-Алиевич

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 17.11.2015 №0379300015815000109 

на сумму 11 286 руб.

Единственная заявка и победитель – Общество с ограниченной ответственностью «Профит –Фарма». Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и анатоксин столбнячный включены в перечень товаров, работ, услуг, в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 17.11.2015 №0379300015815000108 

на сумму 73 062 руб.

Единственная заявка и победитель — Общество с ограниченной ответственностью «Профит –Фарма».

Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и анатоксин  столбнячный включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 14.11.2015 №0379300015815000104 

на сумму 14 163 руб.

Единственная заявка и победитель — Общество с ограниченной ответственностью «Профит –Фарма».

Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и тиопентал – натрий включены в перечень товаров, работ, услуг, в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 13.11.2015  №0379300015815000103

на сумму 30 248,20 руб.

Единственная заявка и победитель — Общество с ограниченной ответственностью «Профит –Фарма».

Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и Азот ( в жидком и газообразном состоянии) включены в перечень товаров, работ, услуг, в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 27.07.2015 №0379300015815000082 

на сумму  — 444 676,00 руб.

Единственная заявка и победитель – Аджиева Зоя Абуевна

Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и хлориды калия, фурацилин, пероксид водорода, дибазол, гидрохлорид папаверина, перманганат калия, гидрокарбонат натрия, кислота борная, серебро коллоидное(серебра протеинат – протаргол), анальгин . Вода дистиллированная

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

               Извещение о проведении запроса котировок от 20.05.2015 №0379300015815000053 на сумму  258 880 руб.               Общество с ограниченной ответственностью «Монтаж-Сервис» — ПобедительИзделия резиновые и полимерные в том числе шины, покрышки на легковые автомобили, шины, покрышки на внедорожники, шины, покрышки для грузовых автомобилей, автобусов и троллейбусов; прокладки, шайбы, кольца и прочие уплотнители резиновые: Эта группировка включает: уплотнители из непористой резины разнообразные, включая формовые и неформовые изделия, полностью резиновые и резинотканевые, шланги из поливинилхлорида включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 12.05.2015  №0379300015815000051 

на сумму 234 984,17 руб.

Уртенов Рашид Азрет-Алиевич (Победитель)

Продукция печатная и носители информации записанные , в том числе: журналы регистрационные, книги бухгалтерские, скоросшиватели (папки), бланки и прочие канцелярские принадлежности из бумаги или картона. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 14.11.2015 №0379300015815000046

на сумму 17 726,40 руб.

Единственная заявка и победитель — Общество с ограниченной ответственностью «Профит –Фарма».

Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и  Тиопентал – Натрий включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 03.04.2015 №0379300015815000047 

на сумму 140 400 руб.

Единственная заявка и победитель — Общество с ограниченной ответственностью «Профит –Фарма».

Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и  вакцины антирабические включены в перечень  товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 03.04.2015 № 0379300015815000048

на сумму  40 097,76 руб.

Единственная заявка и победитель — Общество с ограниченной ответственностью «Профит –Фарма».

Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и Азот (в жидком и газообразном состоянии) включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме.

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

               Извещение о проведении запроса котировок от 17.03.2015 №0379300015815000042на сумму 483 037 руб.               Победитель Купин Николай Николаевич               Вещества химические, продукты химические и волокна химические, в их числе глицерин, мыло и моющие средства, средства чистящие и полирующие, средства парфюмерные и косметические включены в перечень товаров, работ, услуг, в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме.

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 17.03.2015 №0379300015815000043 

на сумму  497 300 руб.               Общество с ограниченной ответственностью «НСК» – Победитель               Текстиль, а в частности и белье постельное, одеяла (кроме электрических одеял) и пледы дорожные, белье туалетное из тканей (в.т.ч. полотенца для рук и лица, полотенца банные и пляжные) включены в перечень товаров, работ, услуг, в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме.

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 14.03.2015 №0379300015815000038

на сумму 334 998 руб.

Джашакуев Марат Джашарович  -Победитель

Рыба и прочая продукция рыболовства и рыбоводства; услуги, связанные с рыболовством и рыбоводством включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме.

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

    Извещение о проведении запроса котировок от 03.02.2015 №0379300015815000006 

на сумму 499 335,50 руб.               Аджиева Зоя Абуевна – Победитель               Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и хлориды калия, фурацилин, пероксид водорода, дибазол, гидрохлорид папаверина, перманганат калия, кислота борная, серебро коллоидное(серебра протеинат – протаргол), анальгин включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Завышение цены контракта в ходе его исполнения

По результатам проведения  аукциона от 09.07.2015  на поставку химических реактивов  для проведения лабораторных исследований, был выявлен победитель данного аукциона, единственная заявка – ИП Борлакова Ф.А., с которой  20.07.2015 года был заключен контракт на сумму 2 055 865 рублей. Согласно Гражданско – правовому договору № 2015.268 585 окончание срока исполнения договора  наступает 31 января 2016 года. В ходе исполнения данного контракта Борлакова Ф.А., в виде заявления уведомила Главного врача  МБЛПУ «КЦГРБ» Мутчаева К.Ю. о невозможности исполнения контракта без повышения цены, ссылаясь на сложившуюся ситуацию в экономике государства, нестабильность курса валют. Правовым основанием заключения дополнительного соглашения о повышении цены контракта с 2 055 865 рублей до 2 364 244,75 рублей, без изменения объема поставляемых товаров и изменении сроков окончания действия контракта с 31 января 2016 года на 31 декабря 2015 года   стороны сочли Постановление Правительства РФ от 6 марта 2015 года № 198.  Дополнительное соглашение между МБЛПУ «КЦГРБ»  в лице главного врача Мутчаева К.Ю. и ИП Борлакова Ф. А было заключено 31 августа 2015 года. Сумма на которую был завышен контракт составила 308 379,75 рублей. Однако Постановление Правительства РФ от 6 марта 2015 года № 198 не подразумевает возможность изменения  таких условий контракта как (повышение цены без повышения объемов поставляемых товаров, работ, услуг и изменение сроков исполнения контракта если срок исполнения контракта в первичном договоре заканчивается в 2016 году. Такая возможность предусмотрена только для контрактов, срок исполнения которых завершается в 2015 году. Решение главного врача  об изменениях условий данного контракта, и последующее за ним заключение дополнительного соглашения  является неправомерным. Ненадлежащее исполнение им своих должностных обязанностей повлекло причинение ущерба МБЛПУ «КЦГРБ» в размере  308 379,75 рублей.

В связи с выявленными нарушениями было принято решение о проверке закупок МБЛПУ «КЦГРБ» за период с 1. 01 .2016 по 3.03.2016 года.

Обоснование  закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд при формировании и утверждении плана-графика закупок.

В соответствии со статьей 18 ФЗ – 44 обоснование закупки осуществляется заказчиком при формировании плана закупок, плана-графика и заключается в установлении соответствия планируемой закупки целям осуществления закупок, определенным с учетом положений статьи 13 настоящего Федерального закона (в том числе решениям, поручениям, указаниям Президента Российской Федерации, решениям, поручениям Правительства Российской Федерации, законам субъектов Российской Федерации, решениям, поручениям высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, муниципальным правовым актам), а также законодательству Российской Федерации и иным нормативным правовым актам о контрактной системе в сфере закупок.

При формировании плана закупок обоснованию подлежат объект и (или) объекты закупки исходя из необходимости реализации конкретной цели осуществления закупки, определенной с учетом положений статьи 13 настоящего Федерального закона, и установленных в соответствии со статьей 19 настоящего Федерального закона требований к закупаемым заказчиком товару, работе, услуге (в том числе предельной цены товара, работы, услуги) и (или) нормативных затрат на обеспечение функций государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами, муниципальных органов.

Согласно Постановления Правительства РФ от 5 июня 2015 года №555 обоснование закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд при формировании и утверждении плана – графика  должно производиться  согласно форме №1 утвержденной  Постановлением Правительства РФ. В нарушение статьи 18 ФЗ -44,  а также  данного постановления. В МБЛПУ «КЦГРБ»   отсутствует обоснование закупок. Письменные объяснения контрактного управляющего  и старших медсестер отделений учреждения прилагаются.           

Нарушения при выборе способа проведения закупки

Конкурентный способ закупки – аукцион

Всего в период с 1.01.2016 по 15.03.2015 проведено 11 открытых аукционов в электронной форме.

В рамках контрольного мероприятия проведена сплошная проверка документации МБЛПУ «КЦГРБ» по конкурентному способу закупок – открытый аукцион в электронной форме на предмет соблюдения требований Федерального Закона от 05.04.2013 №44- ФЗ « О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Согласно Распоряжению Правительства РФ т 31.10.2013 N 2019-р (ред. от 25.04.2015) «О перечне товаров, работ, услуг, в случае осуществления закупок которых заказчик обязан проводить аукцион в электронной форме (электронный аукцион)»

Извещение о проведении запроса котировок от 18.02.2016 №0379300015816000013 

НМЦК 388 417 рублей

Победитель — Общество с ограниченной ответственностью «Вимком».

Продукция печатная и носители информации записанные кроме следующих: материалы торгово-рекламные прочие, каталоги торговые репродукции, чертежи и фотографии, печатные, целлюлоза, бумага и изделия из бумаги включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства РФ от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, документации о проведении запроса предложений, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

               Извещение о проведении запроса котировок от 24.02.2016 №0379300015816000014               НМЦК 490 269 руб.               Победитель – Семенов Альберт АзнауровичРаботы по строительству новых объектов, капитальному и текущему ремонту, реконструкции, реставрации жилых и нежилых зданий или инженерных сооружений. В данной группировке классифицированы услуги (работы), являющиеся существенными составляющими процесса строительства зданий и сооружений различного типа, которые представляют собой продукцию строительной деятельности включены в перечень товаров работ и услуг, в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме.

Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства РФ от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, документации о проведении запроса предложений, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 15.02.2015 №0379300015816000012

НМЦК 291 017 руб.               Победитель  — Общество с ограниченной ответственностью «АЛЬЯНС-СИСТЕМА»                 Принтеры, манипуляторы «мышь» для компьютеров, компьютеры персональные настольные, клавиатуры включены в перечень товаров работ и услуг, в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства РФ от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, документации о проведении запроса предложений, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.               Извещение о проведении запроса котировок от 03.02.2015 №0379300015815000006 на сумму 493 790 руб.               Аджиева Зоя Абуевна – Победитель

Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе и хлориды калия, фурацилин, пероксид водорода, дибазол, гидрохлорид папаверина, перманганат калия, кислота борная, серебро коллоидное (серебра протеинат – протаргол), анальгин включены в перечень товаров, работ, услуг в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме. Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства Российской Федерации от 31 октября 2013 г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, документации о проведении запроса предложений, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Извещение о проведении запроса котировок от 29.01.2016 №0379300015816000008 

НМЦК 482 969,50 руб.

Купин Николай Николаевич (Победитель)

Вещества химические, продукты химические и волокна химические в их числе глицерин; мыло и моющие средства, средства чистящие и полирующие, средства парфюмерные и косметические включены в перечень товаров, работ, услуг, в соответствии с которым заказчик обязан проводить только аукцион в электронной форме.               Нарушен аукционный перечень  распоряжения Правительства РФ от 31 октября 2013г. N 2019-р, что повлекло за собой утверждение конкурсной документации, документации об аукционе, документации о проведении запроса предложений, определение содержания извещения о проведении запроса котировок с нарушением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, а также размещение в ЕИС  информации и документов, подлежащих размещению, направлению, с нарушением требований, предусмотренных законодательством о контрактной системе.

Соблюдение процедур предусмотренных Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223 – ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»

Постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 15.07.2014г. №807 утверждено положение о порядке проведения закупок товаров, работ, услуг для нужд муниципального бюджетного лечебно-профилактического учреждения «Карачаевская центральная городская районная больница». Проверкой соблюдения процедур предусмотренных Законом от 18.07.2011 № 223-ФЗ  при заключении договоров учреждением в проверяемом периоде выявлено:

Согласно п.1 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 г. № 223
Положение о закупке, изменения, вносимые в указанное положение, подлежат обязательному размещению в единой информационной системе не позднее чем в течение пятнадцати дней со дня утверждения.

В реестре положений по 223 – ФЗ  в ЕИС (zakupki.gov.ru) отсутствует положение о порядке проведения закупок товаров, работ, услуг МБЛПУ «КЦГРБ». В нарушение  п.2 статьи 4   223- ФЗ заказчик размещает в единой информационной системе план закупки товаров, работ, услуг на срок не менее чем один год.

В реестре планов закупок  отсутствует план закупок МБЛПУ «КЦГРБ».

Согласно п.2 статьи 4.1. ФЗ-223  в течение трех рабочих дней со дня заключения договора заказчики вносят информацию и документы, установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 1 настоящей статьи, в реестр договоров. Если в договор были внесены изменения, заказчики вносят в реестр договоров такие информацию и документы, в отношении которых были внесены изменения. Информация о результатах исполнения договора вносится заказчиками в реестр договоров в течение десяти дней со дня исполнения, изменения или расторжения договора.

Согласно п.15 статьи 4 ФЗ – 223 не подлежат размещению в единой информационной системе сведения об осуществлении закупок товаров, работ, услуг, о заключении договоров, составляющие государственную тайну, а также сведения о закупке, по которым принято решение Правительства Российской Федерации в соответствии с частью 16 настоящей статьи. Заказчик вправе не размещать в единой информационной системе сведения о закупке товаров, работ, услуг, стоимость которых не превышает сто тысяч рублей. В случае, если годовая выручка заказчика за отчетный финансовый год составляет более чем пять миллиардов рублей, заказчик вправе не размещать в единой информационной системе сведения о закупке товаров, работ, услуг, стоимость которых не превышает пятьсот тысяч рублей.

Следующие закупки были проведены с нарушением вышеперечисленных статей 223-ФЗ:

Договор купли – продажи транспортного средства № 815. Марка, модель: Lada Granta 219010. Стоимость 393 000 руб. Договор не внесен в реестр договоров ЕИС ( zakupki.gov.ru)

Договор купли – продажи от 17 ноября 2015 г. плитки Бонанза светло-бежевая WATP3046 20*30, плитка напольная Сидней бежевая WARMB015 30*30 на сумму 219 000 руб. Договор не внесен в реестр договоров ЕИС ( zakupki.gov.ru)

Договор № 000813 на поставку медицинского оборудования на сумму 250 000 руб.
Договор не внесен в реестр договоров ЕИС ( zakupki.gov.ru)

 

9. Соблюдение требований законодательства при осуществлении расчетов с подотчетными лицами

       Проверкой расчетов с подотчетными лицами на хозяйственные расходы установлено, что учет расчетов ведется в журнале – операций №3 «Расчеты с подотчетными лицами» в соответствии с установленным порядком.

Денежные средства под отчет на хозяйственные расходы выдаются только лицам, работающим в Учреждении на основании письменных заявлений, утвержденных главным врачом.

Учетной политикой учреждения на 2015 год определен перечень должностей, имеющих право получать денежные средства под отчет. А так же приказом главного врача от 31.12.2014г. № 158-о/д и с изменениями от 15.09.2015г. № 75-о/д в Учреждении установлен порядок выдачи работникам подотчетных средств, утвержден круг лиц имеющих право на получение денежных средств в подотчет.

За проверяемый период фактов передачи наличных денег одним подотчетным лицом другому  не установлено.

Данные журнала операций «Расчёты с подотчетными лицами» соответствует данным первичных учетных документов: приходным и расходным кассовым ордерам и авансовым отчетам.

Авансовые отчеты, принимаемые к учету, заполнены на бланках унифицированных форм — нарушений не установлено.

Сплошной проверкой правильности и обоснованности выдачи денежных средств под отчет, их списания, за проверяемый период установлено:

Приказом главного врача МБЛПУ «КЦГРБ» от 21.05.2015г. №418-км врач-неонатолог родильного отделения Чехова Ж.У. направлена в командировку за счет средств МБЛПУ «КЦГРБ» сроком на 29 календарных дней с 27 мая по 24 июня 2015г. с целью прохождения обучения по дополнительной профессиональной программе повышения квалификации «Неонатология» в г. Москва.

К авансовому отчету №24 от 30.06.2015г. подотчетное лицо Чехова Ж.У. приложила оправдательные документы (билеты, чеки) на сумму 21 339 руб. а фактически израсходовано 14573 руб.:

В электронном билете на рейс Минводы – Москва указана сумма стоимости трех билетов на троих человек 9099руб. (стоимость которого возмещена согласно расходного кассового ордера № 259 от 15.07.2015г. с кассы Учреждения). Сумма не обоснованной выплаты из средств бюджета МБЛПУ «КЦГРБ» составляет 6166руб. Кроме этого, к авансовому отчету №24 приложен чек страхования от несчастного случая на сумму 600 руб. на троих пассажиров на вышеуказанный рейс —   сумма необоснованного выплата из средств бюджета МБЛПУ «КЦГРБ» составляет 400 руб.

Итого сумма необоснованно оплаченных командировочных расходов Чеховой Ж.У. — 6766руб.

 

10. Обеспечение сохранности и правильность ведения учета материальных запасов и основных средств, целевое и эффективное использование имущества

Последняя инвентаризация объектов основных средств и материальных ценностей в учреждении была проведена по состоянию  05.10.2015 года на основании приказа главного врача  от 05.10.2015 года № 78 о-д.

В соответствии с годовой бухгалтерской отчетностью за 2015 год МБЛПУ «КЦГРБ» было приобретено основных средств на общую сумму 2102,39 тыс. руб., из них за счет собственных доходов  на сумму 918,0тыс.руб., за счет средств субсидий на выполнение государственного (муниципального) задания на сумму 521,68тыс.руб., за счет средств ОМС на сумму 662,71тыс.руб.

Проверкой обеспечения сохранности основных средств и товарно-материальных ценностей в учреждении установлено, что договоры с материально ответственными лицами о полной материальной ответственности за хранение материальных ценностей заключены. Все поступившие материальные ценности оприходованы по бухгалтерскому учету своевременно и в полном объеме. Учет основных средств и материальных запасов бухгалтерией Учреждения ведется в оборотно-сальдовой ведомости. Списание материальных запасов (малоценного инвентаря) производится в соответствии с инструкцией по бухгалтерскому учету.

В журнале операций №13б по выбытию и перемещению нефинансовых активов отражаются операции по выбытию и перемещению объектов основных средств, материальных запасов Учреждения.

В ходе поверки на основании приказа главного врача от 01.02.2016г. №12-о/д проведена выборочная инвентаризация основных средств учреждения. По инвентаризационной описи (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов от 15.03.2016г.: №№ 24-37,39,41-48,51.По данным сличительной ведомости были выявлены расхождения:

— недостачи основных средств на сумму 435 662,80 руб., согласно инвентаризационных описей (сличительных ведомостей) по объектам нефинансовых активов от 15.03.2016 г. №№ 32-34 приложенных к акту;

— излишки основных средств в количестве 21 единица, согласно инвентаризационных описей (сличительных ведомостей) по объектам нефинансовых активов от 15.03.2016 г. №№ 28,30-33,36,41,42,44 приложенных к акту.

Копия приказа №12-о/д от 15.03.2016г. и инвентаризационные описи (сличительные ведомости)  прилагаются.

Согласно данных бухгалтерского баланса на 01.01.2016г. стоимость материальных запасов  составляет 9 071 509.41 руб., основных средств —  166 888 255.35руб.

В аптеке учреждения проведена выборочная инвентаризация остатков лекарственных средств. На момент проверки составлен отчет остатка  аптечных товаров  на 18 февраля 2016 года. Количество  в единицах медикаментов составило 107841, учетная сумма 2472435,25 руб. Недостачи и излишков не выявлено, акт инвентаризации прилагается.

В ходе проведения инвентаризации была проведена встречная проверка хирургического отделения КЦГРБ. Для сверки порядка расходования и оприходования медикаментов в подразделениях учреждения в частности- хирургическом отделении был взят отчет отпущенных с аптеки учреждения медикаментов за период с 01.02.2016 по 18.02.2016. При сличении данных с поступлением медикаментов в хирургическом отделении учреждения расхождений не выявлено.

В соответствии с приказом главного врача 112-о/д от 01.02.2016г. проведена выборочная инвентаризация продуктов питания находящихся в продуктовом складе учреждения. Материально-ответственное лицо – Боташева С.У. В результате инвентаризации выявлен излишек продуктов питания на сумму 25,42руб., недостача – 206,87руб. Акт инвентаризации прилагается.

В ходе проверки организации лимитирования (нормирования) потребления топливно-энергетических ресурсов (угля) при производстве тепловой энергии для нужд учреждения  установлено, что  отсутствует:

— планирование потребности в топливно-энергетических ресурсах (угле) при производстве тепловой энергии для определения лимитов расхода топлива на производство тепловой энергии;

— оперативный контроль за рациональным и эффективным потреблением топливно-энергетических ресурсов. Для этого необходимо осуществлять сравнение фактических данных о потреблении (расходе) с нормативными, а так же с данными за прошедший отчетный период (с учетом фактора среднемесячной температуры окружающей среды). В учреждении ежемесячно оформляются акты на списания материальных запасов  (угля), однако в актах указывается только количество израсходованного угля фактически,  в колонке «норма расхода» указывается  фактический расход в нарушение п.п. 98., 99 Приказа Министерства Финансов РФ от 28.12.2001года №119 н.

На закупки угля в период 2014-2015 г. не составлены заявки, в учреждении не составляются нормативы потребления твердого топлива, закупки проводятся с устного поручения главного врача МБЛПУ «КЦГРБ». Письменное объяснение контрактного управляющего  прилагается.

Согласно данным предоставленным бухгалтером по учету основных средств и материальных запасов закупка твердого топлива  производится по фактическому расходу предыдущего отопительного сезона с учетом остатков на начало периода. Остаток по оборотно – сальдовой ведомости   на 1 января 2014 года — 0 кг, поступление угля марки АО в течение 2014 года — 70 350 кг, расход — 40 000 кг, остаток на конец 2014 года — 30 350 кг. Остаток на 1 января 2015 года — 30 350 кг, поступление в течение 2015 года — 167 000 кг, расход — 129 840 кг, остаток на конец 2015 года — 67 510 кг.

Разница по  оборотно-сальдовой ведомости расходования угля в 2014 и  в 2015 годах — 89 840 кг. Из чего следует, что в 2015 году был необоснованный расход в размере 89 840 кг.

Расходование угля по оборотно-сальдовым ведомостям и расходование по отчетам истопников разные. По данным из отчета истопников за 2014 год расход составил 60 870 кг  угля марки АО и АС. По данным из отчета истопников за 2015 год расход составил 108 970 кг марки  АО и АС.

Из отчета истопника следует, что разница расходования угля в 2014 и  в 2015 году составила 48 100кг.

Согласно данных отчета истопника за октябрь 2014 года было израсходовано на отопление 8 080 кг угля марки АС, среднесуточный расход угля -260 кг. А за октябрь  2015 года израсходовано на отопление 19 685 кг. Угля марки АС, среднесуточный расход угля — 635 кг, то есть среднесуточный расход угля за аналогичный  период  увеличился на 375 кг.

Согласно данных отчета истопника за 10 дней ноября 2014(с 20 ноября по 30 ноября) года было израсходовано 4750кг угля марки АО, суточный расход составил 475 кг. А за ноябрь 2015 года было израсходовано 19 500 кг угля марки АС, суточный расход составил 650 кг., то есть суточный расход угля за аналогичный период  увеличился  на 175 кг.

В октябре 2014 года среднемесячная температура воздуха в г.Теберда составляла +5,13° по Цельсию. За аналогичный период 2015 года среднемесячная температура в г.Теберда составляла +5,48° по Цельсию.(источник http://www.gismeteo.ru). Из чего следует, что перерасход угля в 2015 году является необоснованным.

Итого необоснованно списано  угля  (с 1 по 30 октября) и ( с 20 по 30 ноября) в 2015 году составило 13 355 кг. Заверенные копии отчетов истопника Тебердинской участковой больницы прилагаются. С 1 по 20 ноября 2014 года  отсутствует отчет истопника (объяснения по факту отсутствия отчета нет). По оборотно — сальдовой ведомости на 1 января  2014 года остаток — 0 кг угля. Первая закупка угля по накладной была осуществлена  12 февраля 2014 года. Отчет истопника за февраль месяц составлен с 1 февраля, за весь месяц февраль(28 дней). Израсходовано 14 560 кг угля марки АО, среднесуточный расход — 520 кг. Из-за отсутствия в учреждении с 1 по 12 февраля угля следует, что отчет за первые 12 дней февраля  является недостоверным.

На основании данных отчетов истопника, как первичных документов подтверждающих факт хозяйственной жизни учреждения, а также отсутствия  обоснования факта перерасхода угля в 2015 году в сравнении с предшествующим годом, необоснованно списано  48 100кг. угля на сумму 454 545 руб. (согласно закупочным ценам учреждения на 2015 год).

Проведена выборочная проверка обоснованности списания ГСМ на автотранспортные средства в МБЛПУ «КЦГРБ».

По состоянию на 01.01.2015 г. на балансе учреждения числится 44 единиц автотранспортных средств, из них 8 находятся в нерабочем состоянии (не пригодных к эксплуатации) длительное время, по которым ежегодно начисляется и оплачивается транспортный налог. Объяснительная начальника гаража Бирагова Ю.С. прилагается.

Учреждением к проверке представлен приказ главного врача учреждения от 12.11.2013г. №133б-о/д о закреплении автомобилей за водителями и о месте постоянной стоянки транспортных средств. Также разработаны нормы расходов топлива на 100км пробега на 44 единицы автотранспортных средств, состоящих на балансе МБЛПУ «Карачаевская ЦГРБ» в 2015г., утвержденные 02.03.2015г.  главным врачом МБЛПУ «Карачаевская ЦГРБ» .

Отпуск нефтепродуктов с 01.01.2015 г. по 31.12.2015 г. для автотранспорта учреждения осуществлялся по пластиковым смарт-картам, полученным МБЛПУ «Карачаевская ЦГРБУ» (заказчик) на основании (в рамках) Гражданско-правовых договоров, заключенного Учреждением с ООО «РН-Карт-Карачаево-Черкессия» (поставщик) от 04.02.2015г. №25050., от 05.05.2015г.№ 149354.,  от 10.08.2015г.№293167 и ООО «ЮГ-ИНТЕР-КАРД» (поставщик) от 19.01.2015г. №5992/1., от 29.06.2015г. №6984.

Оплата данных Гражданско-правовых договоров  произведена Учреждением в 2015 году в полном объеме за счет средств ОМС в сумме – 4138774,90

Первичным документом для учета работы транспорта в Учреждении является путевой лист легкового автомобиля (формы №3), утвержденный Постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997 г. №78 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте».

В ходе выборочной проверки учета и использования горюче-смазочных материалов (далее по тексту ГСМ) за 2015г. предоставлены путевые листы, кассовые чеки АЗС, подтверждающие факт получения нефтепродуктов, кассовые документы, журналы операций «Расчеты с подотчетными лицами», оборотные ведомости по материальным запасам. Журнал учета путевых листов на 2015г. не заверен, не прошнурован, и не скреплен печатью.

Выборочной проверкой порядка оформления путевых листов установлено нарушение приказа Министерства транспорта РФ от 18.09.2008 г. №152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов» и письма Министерства Финансов РФ от 20.02.2006г. № 03-03-04/1/129  в части обязательного указания адресных маршрутов служебного автомобильного транспорта,    например:

-в путевых листах за сентябрь месяц, а/м Hyundai VI г/н К480КР 777  отсутствует подпись механика, отсутствует адресный маршрут движения автомобиля, подтверждающий факт его использования в служебных целях;

-в путевых листах за сентябрь месяц, а/м ВАЗ-21053 г/н У472АМ отсутствует подпись механика, имеются подчистки показаний спидометра и остатка ГСМ;

-в путевых листах за июль месяц, а/м ГАЗ- 22172 г/н В291ММ  отсутствует подпись механика, имеются подчистки показаний спидометра.

Аналогичные нарушения по порядку оформления путевых листов имеются и по другим автомобилям. Данный факт указывает на отсутствие контроля ответственных лиц за правильностью заполнения реквизитов путевых листов.

Выборочной проверкой учета расходования горюче-смазочных материалов установлено несоответствие показателей путевых листов и табеля учета рабочего времени водителей (до начала рабочего времени и после его окончания) с кассовыми чеками АЗС.

Например:

По а/м УАЗ-396292 государственный номер А657КК водитель Бирагов Ю.С.

1. путевой лист от 17.12.2015 г. №86 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС — 07 часов 55 минут.
2. путевой лист от 13.12.2015 г. №85 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС — 17 часов 40 минут.
3. путевой лист от 02.10.2015 г. №65 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС — 19 часов 32 минут.

По а/м ВАЗ-21053 государственный номер У471АМ водитель Койчуев Р.М.

1. путевой лист от 23.12.2015 г. №235 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС — 06 часов 53 минут.
2. путевой лист от 22.12.2015 г. №224 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС — 07 часов 03 минут.
3. путевой лист от 21.12.2015 г. №223 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС — 06 часов 58 минут.
4. путевой лист от 18.12.2015 г. №221 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС — 07 часов 06 минут.
5. путевой лист от 29.10.2015 г. №182 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС — 07 часов 08 минут.
6. путевой лист от 27.10.2015 г. №180 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС — 07 часов 03 минут.
7. путевой лист от 15.10.2015 г. №171 время работы указано с 8.00 до 17.00, а время заправки автомобиля, зафиксированного в кассовом чеке АЗС – 06 часов 51 минут.

Аналогичные нарушения по временным показателям имеются и по другим автомобилям. Данный факт указывает на отсутствие контроля за целевым и эффективным использованием служебного автотранспорта за рамками рабочего времени.

В соответствии с письмом Госкомстата России от 03.02.2005 г. №ИУ-09-22/257 «О путевых листах» расходы на бензин списываются по кассовым чекам, или другим документам на основании путевых листов, подтверждающих обоснованность пробега.

С 01.01.2015г. по 31.12.2015г. в учреждении проводилось списание  ГСМ (бензин А-92)  без кассовых чеков с АЗС, по данным отчетов о транзакциях, проведенных с использованием смарт-карт клиента за 2015г. подтверждающих факт их получения.

Например:

— по карте №424003046  — 262 литров

— по карте №424002532  — 315 литров

— по карте №424001753  — 65   литров

— по карте №424001749  — 350 литров

— по карте №424001767  — 85   литров

— по карте №424001773  — 55   литров

Таким образом, использование и списание 1132 литров ГСМ не может считаться документально подтвержденным.

В целях проверки правильности учета расходования горюче-смазочных материалов, 10.03.2016г. проведено снятие показаний фактических данных спидометров о пройденном километраже на автомашинах, эксплуатируемых и находящихся в г. Карачаевске  МБЛПУ «КЦГРБ».

 

№	Марка а/м Гос. номер	Ф.И.О. водителя	Фактическое показание спидометра	Показание по путевому листу	Дата и номер последнего путевого листа	+, — Расхождения км	Ко-во литров
1	УАЗ396292 А657КК	Бирагов Ю.С.	40507	12592	23.01.16 № 8	+27915
2	САЗ-3307 А643ВМ	Акулов П.Ю.	81507	84899	22.09.15 № 9	— 3392	1139,71
3	ВМК303101 А521СМ	Алмаисов Н.К.	8632,1	15847	23.12.15 № 41	— 7214,9	2821,03
4	ГАЗ-3221 Р134СМ	Бирагов Ю.С.	85286	86410	10.03.16 № 42	— 1124	254,02
5	ГАЗ-22172 А294ММ	Леонтьев	272679	272601	08.03.16 № 36
6	ВАЗ 2121 А379ЕК	Булатов Т.	54208	54099	09.03.16 № 65	+ 109
7	УАЗ-39623 А449ТМ	Эдиев Х.Ш.	Спидометр в нерабочем состоянии	56866	09.03.16 № 40
8	УАЗ-39623 А448ТМ	Узденов А.Х-С.	63849	63622	09.03.16 № 56	+ 227
9	СЕАЗ1111302 А771КС	Кузьмин О.В.	58718	73404	02.03.16 № 11	— 14686	1145,51
10	ГАЗ-2705 А312ЕМ	Бирагов Ю.С.	63685	09044	25.02.16 № 3	+ 54641
11	ВАЗ 21213 А784КС	Каитов Б.М.	244521	244481	10.03.16 № 52	+ 40
12	ГАЗ21172 В291ММ	Гурджиев	292738	293564	07.03.16 № 30	— 826	154,46
13	ГАЗ-32214 В293ММ	Усенашвили Ш.С.	285469	285158	08.03.16 № 37	+ 311
14	УАЗ-396294 А246СС	Борисенко А.А.	Спидометр в нерабочем состоянии	179430	10.03.16 № 50
15	ВАЗ21053 У471АМ	Койчуев Р.М.	01690	01460	09.03.16 № 50	+230
16	Ford Transit А497УС	Бирагов И.Ю.	1442	1341	10.02.16 № 1	Дизель + 101
17	ВАЗ21053 У472АМ	Башкаев М.М.	Спидометр в нерабочем состоянии	249379	09.03.16 № 38
18	LADA GRANTA Т193ТТ	Бирагов Ю.С.	12663	Путевые листы отсутствуют
19	Hyundai VI К480КР 777	Мутчаев Р.А.		58842	31.01.16 № 9	Отказ от предоставления показаний спидометра
20	ГАЗ-2752 А234МУ	Байчоров А.Ш.	80772	93800	27.11.14 № б/н	— 13028	2279,9
21	ВМК303302 А359УК	Бирагов Ю.С.	5529,7	5664,0	30.12.15 № 36	— 134,30	52,51
	Итого						7848,14

Данные факты свидетельствуют об отсутствии контроля  за  движением и списанием бензина и использованием автотранспортных средств.

Необоснованный расход бензина за 2015г. составляет  7848,14 литров на сумму 251140,48 руб. Акт снятия показаний спидометров автомашинах эксплуатируемых в МБЛПУ «Карачаевская  ЦГРБ» на 10.03.2015г.  прилагается.

29.09.2015г. за счет средств приносящих доход деятельности МБЛПУ «Карачаевская ЦГРБ» приобретен автомобиль марки  LADA-GRANTA на сумму 393000 руб. и оприходован учреждением 22.10.2015г., но акт ввода в эксплуатацию объекта основных средств на момент проверки отсутствует. В ходе проверки установлен факт использования автомобильного транспорта сотрудником учреждения без путевых листов и других подтверждающих документов использования автомобиля для нужд учреждения, то есть в личных целях (неэффективное и нецелевое использование имущества), так как с момента приобретения от 22.10.2015г. по 10.03.2016г. пробег, а/м  согласно фактических данных спидометра 12663 км, отсутствуют  путевые листы и чеки АЗС.

10.01.2015г. учреждением в лице главного врача заключен договор безвозмездного пользования автомобилем Hyundai VI (Eguus,Centennial) 2013года выпуска, мощностью 430 л/с, гос. номер К480КР 777  с Козбаевой Ф.А. для нужд МБЛПУ «КЦГРБ».

За проверяемый период по учетным данным заправка вышеуказанного автомобиля приобретенного для нужд МБЛПУ «КЦГРБ» производилась с карты №424003046 закрепленного за а/м Ковбой-Дервейс г/н А073РР., карты №424002532 закрепленного за а/м УАЗ-2206 г/н А125РС., карты №7824861010040942842 закрепленной за а/м Hyundai VI г/н К480КР 777.  Заправлено: январь-319л., февраль-515,42л., март-481,45л., апрель-568,08л., май-571,38л., июнь-564,01л., июль-582,68л., август-491,81л., сентябрь-425,57л., октябрь-611,96л., ноябрь-419,44л., декабрь-517,77л. всего – 6068,57 литров бензина марки А-92,  А-95, а так же приобретено запчастей (автомобильная резина и диски колесные) на сумму 88186 руб. В результате чего нарушены принципы эффективности, экономности и результативности  использования бюджетных средств, в соответствии со ст.34 БК РФ. Сумма неэффективно потраченных средств за 2015г. на автомобиль Hyundai VI (Eguus,Centennial) К480КР 777     – 282380,00 руб.

                                        Участники проверки:

 

Заместитель председателя КСП                                                    А.Дж. Батчаев

 

Аудитор КСП                                                                                  Р.Р. Семенов

 

Инспектор  КСП                                                                              Р.М. Гербеков

 

Инспектор-бухгалтер КСП                                                            Э.А. Чеккуева

 

С актом ознакомлены:

 

Главный врач МБЛПУ «КЦГРБ»                                           К.Ю. Мутчаев

 

И.о. Главного бухгалтера

МБЛПУ «КЦГРБ»                                                                    Р.Р. Бостанова

 

Один экземпляр акта получен:

И.о. Гл. бух. МБЛПУ «КЦГРБ»  ______________________Р.Р. Бостанова