Администрация
Карачаевского городского округа

Об итогах деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа за 2022 год

Об итогах деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа за 2022 год

 

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКА

ДУМА КАРАЧАЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

РЕШЕНИЕ

16.02.2023 г. Карачаевск             №30 — 6

 

                                                                            Об итогах деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа за 2022 год

 

Заслушав отчет Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 2022 год (прилагается),

Дума Карачаевского городского округа

Р Е Ш И Л А:

  1. Отчет Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 2022 год принять к сведению.
  2. Признать работу Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа в 2022 году как положительную.
  3. Настоящее решение подлежит опубликованию в муниципальной газете «Минги-Тау» и размещению на официальном сайте Карачаевского городского округа в сети «Интернет» (www.karachaevsk.info).

 

 

 

Глава Карачаевского

городского округа                                                        Р.Б. Кипкеев

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                           Приложение к решению Думы

                                                                                                               Карачаевского городского округа

                                                                                                                         от 16.02.2023 №30 — 6

 

                      Отчет о деятельности

                           Контрольно-счетной палаты

                              Карачаевского городского округа за 2022 год.

 

Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа подготовлен в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности Контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положения о Контрольно-счетной палате Карачаевского городского округа  и направляется в Думу Карачаевского городского округа.

 

                          Общие сведения и основные итоги деятельности.

 

Деятельность Контрольно-счетной палаты проводилась в соответствии с планом работы на 2022 год, утвержденным Председателем Контрольно-счетной палаты, по поручению Думы Карачаевского городского округа и обращению Администрации Карачаевского городского округа. Контрольно-счетная палата осуществляла контроль над исполнением средств бюджета Карачаевского городского округа, проводила экспертизу проектов бюджета, внешнюю проверку годового отчета об исполнении бюджета, осуществляла контроль над законностью использования средств бюджета и имущества муниципального округа, а также проводила контрольно-ревизионные мероприятия на объектах муниципального бюджетного финансирования.

В 2022 году Контрольно-счетной палатой проведено 4 экспертно — аналитической деятельности, проверки отчетов об исполнении и планировании бюджета КГО и 8 контрольных мероприятии, проверок получателей бюджетных средств.

Объекты проведенных контрольных мероприятий:

— Проверка просроченной кредиторской задолженности перед контрагентами, заработной

платы перед работниками и дебиторскую задолженность в Муниципальном унитарном

предприятии «Управляющая компания №1» Карачаевского городского округа;

 

— Отдел культуры Администрации Карачаевского городского округа;

— Соблюдения требований закона, при расходовании средств бюджета, предусмотренных

на содержание и ремонт автомобильных дорог на территории Карачаевского

городского округа в 2020-2021 годах в Управление строительства, жилищно-

коммунального хозяйства, транспорта и промышленности Администрации

Карачаевского городского округа;

 

—  Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение Карачаевского    городского округа Детский сад №1 «Теремок»;

— Отдел туризма и молодежной политики Администрации Карачаевского городского   округа;

— Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение Карачаевского  городского округа Детский сад №10 «Тополек» п. Орджоникидзевский»;

— Муниципальное бюджетное учреждения Карачаевского городского округа

«Комплексная спортивная школа «Карачаевск»;

— Муниципальное автономное учреждение Карачаевского городского округа

«Карачаевск-Зеленстрой»;

 

При проведении контрольных мероприятий в проверенных учреждениях и предприятиях Карачаевского городского округа выявлены следующие нарушения финансово-бюджетной дисциплины:

                    Муниципальное унитарное предприятие «Управляющая компания №1»

                                     Карачаевского городского округа.

 

  1. Задолженность перед ООО «Тепло Энерго Сети» на 31.01.2022год составляет — 453334,51 рублей.
  2. Задолженность перед МУП «Водоканал» г. Карачаевска на 31.01.2022 год составляет – 927670,22 рублей. МУП «Водоканал» г. Карачаевска подал исковое заявление в Арбитражный Суд Карачаево-Черкесской Республики, по взысканию образовавшейся задолженности с Предприятия за период с 01.07.2018 года по 30.06.2020 года на сумму — 693377,92 рублей. Исковое заявление удовлетворено решением Арбитражного Суда Карачаево-Черкесской Республики, дело №А25-2577/2020 от 30.03.2021 года.
  3. Задолженность перед ИП Узденовым К. А. состовляет — 40652,60 рублей.
  4. Задолженность перед Аргуяновой Л.М. за аренду нежилого помещения в г. Теберда составляет – 350000,00 рублей.
  5. Задолженнсть перед ООО «Интехпром» на 31.01.2022год составляет 684400,00 рублей.
  6. Задолженность перед УФНС по КЧР составляет на 31.01.2022 год – 1635219,92 рублей.
  7. Задолженность перед АО «Газпром газораспределение Черкесск» составляет – 209012,66 рублей. Так же указанный контрагент АО «Газпром газораспределение Черкесск» подал исковое заявление в Арбитражный Суд Карачаево-Черкесской Республики, по взысканию образовавшейся задолженности с июня 2019 года по август 2020 года на общую сумму – 138473,46 рублей. Исковое заявление удовлетворено решением Арбитражного Суда Карачаево-Черкесской Республики, дело №А25-1146/2021 от 05.07.2021 года.
  8. Задолженность перед МАУ «Карачаевск Зеленстрой» составляет на 31.01.2022 года -48510,00 рублей.
  9. Задолженность перед филиалом ПАО «Россети Северный Кавказ» — «Карачаево-Черкескэнерго» составляет – 131366,58 рублей.
  10. Задолженность по заработной плате по данным МУП Управляющая компания №1» КГО составляет – 105252,00 рублей.

Итого общая задолженность Предприятия согласно запрошенным информациям о задолженности с контрагентов на 31.01.2022 года составляет — 4 480 166,49 рублей.

Общая задолженность по исковым заявлениям поданных контрагентами в суд, составляет – 2 149 667,57 рублей.

Дебиторская задолженность Предприятия на 01.02.2022 года согласно полученным сведениям от МАУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Карачаевском городском округе» составляет — 18 788 428,66 рублей.

 

  Отдел культуры Администрации Карачаевского городского округа.

 

  1. В Учетной политике есть случаи применения утративших силу нормативно-правовых актов.
  2. Нарушение ст.34 БК РФ, выразившееся в виде уплаты пени, госпошлины, штрафов, задолженности по исполнительным листам и исполнительные сборы в общей сумме 619819,75 рублей, в связи кредиторской задолженностью в размере – 23537573,02 руб.
  3. Локальные нормативно-правовые акты, которые определяли бы порядок начисления стимулирующих выплат и критерии оценки работников культуры, к проверке не представлены. Сводные оценочные листы не содержат даты, некоторых подписей членов комиссии. Расчетные ведомости содержат обобщенные сведения о начисляемой зарплате по всем должностям.
  4. Выявлены факты выдачи аванса подотчет подотчетным лицам без предъявления заявления путем перечисления на пластиковую карту в нарушение п.6.3 Указания ЦБ РФ от 11 марта 2014г. N 3210-У и п.2.2.1 Учетной политики Отдела культуры.
  5. В 2020 году произведен капитальный ремонт здания в Тебердинской детской музыкальной школы на сумму 2551128,31 рублей. Произведена выездная проверка — в ходе, которой была измерена общая площадь установленного керамогранитного покрытия (плитка) входных лестниц и пандуса здания, которая при измерении составила 19 кв.м., а по Акту о приемке выполненных работ установлено и принята к учету 28кв.м., что не соответствует фактическому наличию на 9 кв.м. Также в Акте выполненных работ от 30.09.2020 года в разделе «Фасад» указано, что установлено покрытие входных лестниц и пандуса из плит керамогранитных (плитка) размерами (60х60см), фактически установлены плиты размерами (30х30см.). В ходе проверки капитального ремонта установлено, что согласно счет-фактуре, подтверждающей дату отгрузки (передачи) и приобретения строительных товаров №192 от 30.09.2020 года товар был приобретен 30.09.2020 года. В тот же день 30.09.2020 года подписан и принят к учету Акт о приеме выполненных работ (завершение), из чего следует что Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2020 года подписан и принят к учету до завершения строительных работ и является фиктивным. Так же согласно Счет-фактуре, подтверждающей дату отгрузки (передачи) и приобретения строительных товаров №12455 от 22.07.2020 года, строительный материал был приобретен 22.07.2020 года, а Акт о приеме выполненных работ подписан и принят к учету от 09.07.2020 года, что говорит о приемке выполненных работ до завершения этих строительных (ремонтных) работ. На время проведения капитального ремонта здания Тебердинской детской музыкальной школы, начальником отдела заключен договор с ООО «Водпроект» для выполнения строительного контроля сроком с 20.05.2020 года до 01.08.2020 года на сумму 104692,69 рублей. Согласно Договору и Акту №2023 о проделанной работе «Выполнение работ по строительному контролю» ООО «Водпроект» завершил свои обязанности 14.07.2020 года, а по утвержденному Акту о приемке выполненных работ работы завершены 30.09.2020 года, из вышеизложенного следует, что строительный контроль ООО «Водпроект» свои работы завершил до окончания капитального ремонта, что не соответствует условиям заключенного контракта и говорит о фиктивности завершенной сделки с ООО «Водпроект». Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2020 года включает в себя все строительные материалы и проделанные работы на сумму 1144639 рублей, из этой суммы выведены 104692,69 рублей на строительный контроль здания.
  6. Не ведётся реестр договоров, предусмотренный ст.73 Бюджетного кодекса РФ.
  7. Отделом культуры в рамках муниципальных программ (национальных проектов) согласно договору № 200520-1 от 20.05.2020 года был приобретен Рояль на сумму 1112000 рублей. Таким образом, превышен возможный лимит заключения контракта с единственным поставщиком, в нарушение требований п.4 ч.1 ст.93 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
  8. В нарушении Федерального закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта» и приказа Минтранса от 18.09.2008 № 152 не ведется журнал учета движения путевых листов.

 

Управление строительства, жилищно-коммунального хозяйства, транспорта и  промышленности Администрации Карачаевского городского округа.

 

  1. В 2020 году на содержание и ремонт автомобильных дорог на территории Карачаевского городского округа израсходовано 12 497 199,11 рублей. Из них:

— 10 074 710,29 рублей на укладку асфальта дорог, дворов, тротуаров, устройство пешеходных переходов,

— 1 922 488,82 рублей на услуги по разработке проектно-сметной документации, инженерные изыскания, строительный контроль и прочее,

— 659 982,79 рублей на оплаты услуг поставки электроэнергии.

  1. В 2021 году на содержание и ремонт автомобильных дорог на территории Карачаевского городского округа составила 53 835 985,99 рублей. Из них:

—  49 424 596,09 рублей на укладку асфальта дорог, дворов и тротуаров;

— 2 332 051,90 рублей на электроэнергию;

— 631 740,00 рублей на проектно-сметную документацию;

— 432 000,00 рублей перевозка пассажиров и багажа;

— 600 000,00 рублей на обеспечение гос. задания (МАУ);

— 415 598,00 рублей на приобретение товаров (краски, знаки, лампочки и другое).

Договора и контракты заключены со следующими подрядчиками: ООО «Ас-Строй», ООО «Карат», ООО «ГАРАНТ-СТРОЙ», ИП Богатырев М.О.

Муниципальный контракт №0379300017421000008 от 26.07.2021 г. с ИП Богатыревым Мухамедом Олиевичем, на   ремонт автомобильной дороги общего пользования по ул. Калинина, п. Мара-Аягъы. Цена контракта (цена работы) составляет 7 500 000,00 рублей. Согласно дополнительному соглашению от 15.11.2021 года цена контракта снижена до 6 824 738,48 рублей. При визуальном осмотре объекта строительства выявлено отсутствие односекционного транспортного светодиодного светофора Т7.1 с желтым излучателем в количестве двух штук и шкаф бесперебойного электропитания светофора в количестве двух штук, а согласно Акту о приемке выполненных работ №3 от 29.10.2021 года, были установлены.

                                              Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение

  Карачаевского городского округа Детский сад №1 «Теремок»

  1. Кассовая книга не пронумерована, не прошнурована и не заверена печатью,  в кассовой книге не хватает листов от 03 марта, 17 декабря, 24 декабря, 29 декабря 2021 года, что является нарушением Указания Банка России от 11.03.2014 года №3210-У.
  2. В нарушение ст.19 от 06.12.2011 года ФЗ-402 «О бухгалтерском учете» и п.4.4 Учетной политики МКДОУ Детский сад №1 «Теремок» в Учреждении за проверяемый период инвентаризация денежных средств, денежных документов и бланков строгой отчетности не проводилась.
  3. Нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, выразившееся в виде уплаты пени в общей сумме 3704,14 рублей.
  4. При возложении обязанностей отсутствующих работников на работающих сотрудников в приказах указана формулировка «доплата за дополнительно проведенное время», однако, обязанности осуществлялись в течение установленной продолжительности рабочего времени. Объяснительная заведующей прилагается.
  5. Имеются выдачи аванса подотчет подотчетным лицам без предъявления заявления путем перечисления на банковскую (зарплатную) карту сотрудника в нарушение п.6.3 Указания ЦБ РФ от 11 марта 2014г. N 3210-У и п.4.5 Учетной политики Учреждения.
  6. К авансовым отчетам приложены накладные и товарные чеки без кассовых чеков в нарушение п. 2 ст. 1.2, п. 2 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ.
  7. В нарушение п.6. ст.38 Федерального закона от 05.04.2013 года №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». У ответственного лица контрактного управляющего, отсутствует высшее образование или дополнительное профессиональное образование в сфере закупок.

 

                          Отдел туризма и молодежной политики Администрации Карачаевского   городского округа

  1. В Отделе туризма и молодежной политики АКГО отсутствует (не разработана) Учетная политика для определения формы и порядка формирования регистров бюджетного учета, первичных документов, методы списания материалов, порядок проведения инвентаризации и т.д., согласно п.1. ст.8. 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и п. 6. Инструкции №157Н
  2. Не ведутся регистры бухгалтерского учета (журналы операций) в нарушение ст.10 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402 -ФЗ от 06.12.2011г.
  3. На 01.01.2022 года перед Отделом туризма и молодежной политики АКГО числится задолженность по социальным выплатам на приобретение (строительство) жилья по подпрограмме «Обеспечение жильем молодых семей «ФЦП Жилище» на 2016-2020 годы» -249 189,00 рублей.
  4. Неэффективное использование бюджетных средств в нарушение ст.34 БК РФ, выразившееся в виде уплаты пени в общей сумме – 1396,15руб.
  5. Выявлены факты выдачи аванса подотчет подотчетным лицам без предъявления заявления на выдачу денежных средств, путем перечисления на пластиковую карту в нарушение п.6.3 Указания ЦБ РФ от 11 марта 2014г. N 3210-У.
  6. В авансовых отчетах отсутствуют кассовые чеки в нарушении Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (п. 2 ст. 1.2, п. 2 ст. 5) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», также в письме Минфина России от 31.05.2018 N 03-03-06/1/37141 указано о необходимости прикладывать кассовые чеки к авансовому отчету.
  7. В нарушении части 2 статьи 38 Федерального закона от 05.04.2013 №44 – ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» не определено должностное лицо (контрактный управляющий), ответственный за осуществление закупок.
  8. План график в Отделе туризма и молодежной политики АКГО не разработан и не размещен на сайте единой информационной системы в сфере закупок (zakupki.gov.ru) в нарушении п. 5 ст.16 Федерального закона № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
  9. Договоры с материально ответственными лицами о полной материальной ответственности за хранение материальных ценностей с сотрудниками Отдела не заключены в нарушении ч.1 ст. 244 ТК РФ.
  10. Указа Президента Российской Федерации от 29.06.2018 № 378 «О Национальном плане противодействия коррупции  на 2018-2020 годы», Федерального закона  от 25.12.2008  N 273-ФЗ «О противодействии коррупции», Федерального закона от 06.10.2003  N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Постановления Администрации Карачаевского городского округа от 22.07.2021  № 667 о Муниципальной программе «Противодействие коррупции  в Карачаевском городском округе на 2021-2023 годы», в Отделе туризма и молодежной политики АКГО отсутствуют.

 

                   Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение

 КГО Детский сад №10 «Тополек» п. Орджоникидзевский».

 

  1. В нарушение ст.19 от 06.12.2011 года ФЗ-402 «О бухгалтерском учете» и Учетной политики МБДОУ КГО Детский сад №10 «Тополек» п. Орджоникидзевский» в Учреждении за проверяемый период инвентаризация денежных средств, денежных документов и бланков строгой отчетности не проводилась.
  2. Кассовая книга не пронумерована, не прошнурована и не заверена печатью,  что является нарушением Указания Банка России от 11.03.2014 года №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и Учетной политики Учреждения.
  3. В соответствии с п.п.26;27 Приказа Министерства Финансов РФ № 34н от 29.07.1998г. «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» (Редакция от 11.04.2018г.) самостоятельно не проводила инвентаризацию основных средств и материальных запасов.

Муниципальное бюджетное учреждения Карачаевского городского округа  «Комплексная спортивная школа «Карачаевск».

  1. Инвентаризация (ревизия кассы) денежных средств, денежных документов и бланков строгой отчетности самостоятельно не проводилась в нарушение ст.19 от 06.12.2011 года ФЗ-402 «О бухгалтерском учете».
  2. Нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, выразившееся в виде уплаты пени в общей сумме 37 621,45 рублей.
  3. Нарушение п. 6 Приказа Минфина России от 21.07.2011г. №86Н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта», и п. 5.2 Устава МБУ «КСШ «Карачаевск» — не размещена информация о своей деятельности в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
  4. Имеются выдачи аванса подотчет подотчетным лицам без предъявления заявления на выдачу денежных средств в нарушение п.6.3 Указания ЦБ РФ от 11 марта 2014г. N 3210-У.

 

              Муниципальное автономное учреждение Карачаевского городского округа    «Карачаевск-Зеленстрой»

 

  1. Главная книга в нарушении ст. 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ не ведется.
  2. Внутренняя инвентаризация (ревизия кассы) денежных средств, денежных документов и бланков строгой отчетности самостоятельно не проводилась, что является нарушением ст.19 ФЗ-402 от 06.12.2011 года «О бухгалтерском учете».
  3. Установлено неэффективное использование бюджетных средств в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, выразившееся в виде уплаты пени, штрафы в общей сумме составили 240 615,00 рублей, из них:
  4. Нарушение п. 6 Приказа Минфина России от 21.07.2011г. №86Н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта», и п. 6.3 Устава МАУ «Карачаевск-Зеленстрой» Учреждение не размещает информацию о своей деятельности в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
  5. Журнал операций расчетов по оплате труда не ведется в нарушении ст.10 Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
  6. Денежные средства (аванс) в подотчет выдаются без предъявления (заполненного) личного (завизированного) заявления подотчетного лица с указанием цели на приобретения материальных запасов в нарушение требования п.6.3 Указания ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций».
  7. Нарушение требований п.4 ч.1 ст.93 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», превышен возможный лимит заключения контракта с единственным поставщиком.
  8. Внутренняя инвентаризация основных средств и материальных запасов не проводилось в нарушение п.3.1 Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 N49 (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств»
  9. Путевые листы заполнены не полностью, не указаны показания спидометра на начало и конец рабочего дня, что является нарушением Приказ Минтранса России от 11.09.2020 N 368 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов».
  10. Нарушении пп.1 п.2 ст.13.3 Федерального закона от 25.12.2008года №273-ФЗ «О противодействии коррупции», не назначено должностное лицо ответственное за профилактику коррупционных и иных правонарушений.

 

 

                                           Информационная деятельность

Информационная деятельность Контрольно — счетной палаты состоит в информировании органов местного самоуправления и населения Карачаевского городского округа о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

После утверждения отчета о деятельности Контрольно — счетной палаты за 2022 год на заседании Думы Карачаевского городского округа, он будет опубликован в газете «Минги Тау» или размещен на официальном Интернет-сайте Администрации Карачаевского городского округа.

Контрольно — счетная палата и в дальнейшем  намерена совершенствовать работу по обеспечению гласности в своей деятельности, в том числе посредством размещения информации на официальном Интернет-сайте Администрации Карачаевского городского округа.

 

                                Методическая работа

 

В 2022 году Контрольно-счетной палатой совершенствовался инструктивный и учебно-методический материал, нормативные документы, необходимые для деятельности Контрольно-счетной палаты. Участие в заседаниях Совета Контрольно-счетных органов КЧР, а также участие в профильных онлайн-семинарах (вебинарах).

 

 

 

Председатель Контрольно-счетной палаты

Карачаевского городского округа                                                                           А. Д. Батчаев

 

 

Previous Глава республики Рашид Темрезов провёл в Карачаевске совещание

Leave Your Comment