РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКА

ДУМА КАРАЧАЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

РЕШЕНИЕ

29.04.2021

г. Карачаевск

№228 — 5

Об итогах деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа за 2020 год

 

Заслушав отчет Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 2020 год (прилагается),

Дума Карачаевского городского округа

Р Е Ш И Л А:

1. Отчет Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 2020 год принять к сведению.
2. Признать работу Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа в 2020 году положительным.
3. Настоящее решение подлежит опубликованию в муниципальной газете «Минги-Тау» и размещению на официальном сайте Карачаевского городского округа в сети «Интернет» (www.karachaevsk.info).

 

Глава Карачаевского городского округа    А. Б. Семенов

 

 

 

   Приложение к решению Думы

    Карачаевского городского округа

    от 29.04.2021№230 — 5

 

Отчет о деятельности

Контрольно-счетной палаты

Карачаевского городского округа за 2020 год.

 

Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа подготовлен в соответствии с требованиями ст.19 Федерального закона от 07.02.2011г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности Контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положения о Контрольно-счетной палате Карачаевского городского округа и направляется в Думу Карачаевского городского округа.

Общие сведения и основные итоги деятельности.

 

Деятельность Контрольно-счетной палаты проводилась в соответствии с планом работы на 2020 год, утвержденным Председателем Контрольно-счетной палаты, и по поручениям Думы Карачаевского городского округа. Контрольно-счетная палата осуществляла контроль над исполнением средств бюджета Карачаевского городского округа, проводила экспертизу проектов бюджета, внешнюю проверку годового отчета об исполнении бюджета, осуществляла контроль над законностью использования средств бюджета и имущества муниципального округа, а также проводила контрольно-ревизионные мероприятия на объектах муниципального бюджетного финансирования.

В 2020 году Контрольно-счетной палатой проведено 8 экспертно-аналитической деятельности, проверки отчетов об исполнении и планировании бюджета КГО и 4 контрольных мероприятии, проверок получателей бюджетных средств.

Экспертно-аналитическая деятельность

Объекты проведенных экспертно-аналитической деятельности:

— МКОУ КГО «СШ п. Домбай»;

— МКОУ КГО «СОШ им. Г.Д. Бутаева п. Орджоникидзевский»;

— МКОУ КГО «СШ №5 С.К. Магометова»;

— МКОУ КГО «Гимназия №4 им. М.А. Хабичева»;

— МКОУ КГО «ДСОВ №14 «Мишутка»»;

— МКДОУ КГО «ДС №4 «Светлячок»», МБОУ КГО «СШ №3 им. Х.У. Богатырева», МКОУ КГО «СШ №2 г. Теберда им. М.И. Халилова»;

— МКОУ КГО «СШ №2 пос. Мара-Аягъы»;

— Управление архитектуры, градостроительства, имущественных и земельных отношений АКГО.

По обращению и.о. Мэра Карачаевского городского округа Дотдаева А.А. от 01.10.2020г. были проведены экспертно-аналитические мероприятия, обоснованности начисленной задолженности за теплоэнергию перед теплоснабжающими организациями в объектах: МКОУ КГО «СШ п. Домбай», МКОУ КГО «СОШ им. Г.Д. Бутаева п. Орджоникидзевский», МКОУ КГО «СШ №5 С.К. Магометова», МКОУ КГО «Гимназия №4 им. М.А. Хабичева», МКОУ КГО «ДСОВ №14 «Мишутка»», МКДОУ КГО «ДС №4 «Светлячок»», МБОУ КГО «СШ №3 им. Х.У. Богатырева», МКОУ КГО «СШ №2 г. Теберда им. М.И. Халилова», МКОУ КГО «СШ №2 пос. Мара-Аягъы».

1. МКОУ КГО «СШ п. Домбай»

Проверкой установлено, что указанное в договоре теплоснабжения №710 общий объем здания 5417,5куб.м., а фактически общи объем здания 4235куб.м. что на 1182,5куб.м. больше объема указанного в Технических паспортах школы. Из этого следует что, теплоснабжающая организация за потребление теплоэнергии неправомерно начислила за 2017-2018гг. 151,951Гкал. На общую сумму -821599,2 рублей за несуществующие объемы здания.

2. МКОУ КГО «СОШ им. Г.Д. Бутаева п. Орджоникидзевский»

Проверкой правильности начисления задолженности за потребление тепловой энергии за 2015-2018гг. установлено, что указанный общий объем здания школы в государственных контрактах составляет 13320куб.м., однако согласно Техническому паспорту здания, общий объем равен 5356куб.м. из этого следует, разница между фактическим общим объемом здания школы и принятых в государственных контрактах больше на 7964куб.м.  Теплоснабжающая организация за потребление теплоэнергии  неправомерно начислила за 2015-2018гг. 1296,56Гкал. На общую сумму -2312263 рублей за несуществующие объемы здания.

3. МКОУ КГО «СШ №5 С.К. Магометова»

Проверкой правильности начисления задолженности за потребление тепловой энергии за 2015-2018гг. установлено, что указанный общий объем здания школы в государственных контрактах составляет 14637,5куб.м., однако согласно Техническому паспорту здания, общий объем равен 13332куб.м. из этого следует, разница между фактическим общим объемом здания школы и принятых в государственных контрактах больше на 1305,5куб.м.. Теплоснабжающая организация за потребление теплоэнергии неправомерно начислила за 2015-2018гг. 187,468Гкал.. На общую сумму -334403 рублей за несуществующие объемы здания.

4. МКОУ КГО «Гимназия №4 им. М.А. Хабичева»

Проверкой правильности начисления задолженности за потребление тепловой энергии за 2016-2018гг. установлено, что указанный общий объем здания школы в государственных контрактах составляет 26000куб.м., однако согласно техническому паспорту здания, общий объем равен 21798куб.м.,  из этого следует, что разница между фактическим общим объемом здания школы и принятых в государственных контрактах больше на 4202куб.м.  Теплоснабжающая организация за потребление теплоэнергии неправомерно начислила за 2016-2018гг.- 441,21Гкал. На общую сумму -801666 рублей за несуществующие объемы здания.

5. МКОУ КГО «ДСОВ №14 «Мишутка»»

Проверкой правильности начисления задолженности за потребление тепловой энергии за 2015-2018гг. установлено, что указанный общий объем здания школы в государственных контрактах составляет 5128куб.м., однако  в  техническом паспорте на здание детского сада отсутствуют данные объема здания, указана только общая полезная площадь здания 1126,8кв.м., фактически объем здания не рассчитан, теплоснабжающая организация применила не правильные (необоснованные) данные для расчета теплоэнергии за 2015-2018гг.

6. МКДОУ КГО «ДС №4 «Светлячок»», МБОУ КГО «СШ №3 им. Х.У. Богатырева», МКОУ КГО «СШ №2 г. Теберда им. М.И. Халилова»

Проверкой законности и обоснованности начисленной задолженности за тепловую энергию перед теплоснабжающими организациями, в том числе по подписанию актов сверки взаиморасчётов и надлежащего начисления сумм задолженности за период поставки тепловой энергии установлено, что в МКДОУ КГО «Детски сад №4 «Светлячок», МБОУ КГО «Средняя школа №3 имени Х.У. Богатырева», МКОУ КГО «Средняя школа №2 г. Теберда имени М.И. Халилова» расчеты по поставке тепловой энергии производились по приборам учета тепловой энергии.

— Отчетные ведомости за потребленное тепло и теплоносители были сверены с выставленными счетами Учреждению за потребление тепловой энергии. Нарушения не выявлены.

— Сверочные Акты за проверяемый период были сличены выставленными счетами за потребленную тепловую энергию и платежными документами. Нарушения не выявлены.

7. МКОУ КГО «СШ №2 пос. Мара-Аягъы»

Государственные контракты за 2015, 2016, 2017гг. об отпуске потребления тепловой энергии между школой и ОАО «Карачаевск-Теплоэнерго» к проверке не были предоставлены. Государственные контракты за 2015-2017гг. изъяты сотрудниками УЭБ и ПК на момент проверки документы не возвращены, в связи с этим провести анализ правильности потребления тепловой энергии и выставления счетов не представляется возможным.  Рассмотрен государственный контракт об отпуске потребления тепловой энергии, заключенный между школой и ОАО «Карачаевск-Теплоэнерго». Проверкой установлено, что согласно  приложению №1 к государственному контракту, объем отапливаемых помещений указан 15755куб.м. однако, согласно техническому паспорту литер — А (основной корпус 10011куб.м.)., техническому паспорту литер — А1, А2 (основная и подвал 1282-2548 куб.м.)., техническому паспорту литер — Б (котельная-гараж 1516куб.м.)., техническому паспорту литер — В (туалет 418 куб.м.), общий объем помещений школы равен 15775куб.м. Из них здание котельной литер — Б (котельная-гараж 1516 куб.м.) принадлежит и обслуживается работниками ОАО «Карачаевск-Теплоэнерго», соответственно его объем не входит в общий состав отапливаемого объема школы. А также в здании туалета литер — В (туалет 418 куб.м.) не предусмотрены отапливаемые приборы (тепловые агрегаты), здание не отапливается и не должен входить, в общий состав отапливаемого объема здания. Из вышеперечисленного следует, что общий отапливаемый объем школы составляет 13841куб.м., разница между отапливаемым объемом школы и принятым в договоре объемом больше на 1914куб.м. Теплоснабжающая организация за потребление теплоэнергии неправомерно начислила за 2018г. 66,58Гкал. На общую сумму -123671 рублей за неотапливаемые здания школы.

 

По поручению  Думы Карачаевского городского округа от 09.04.2020г. была проведена экспертно-аналитическое мероприятие в Управлении архитектуры, градостроительства, имущественных и земельных отношений АКГО  о необходимости, правильности и эффективности заключения муниципальных контрактов по замене видеокамер в здании Администрации Карачаевского городского округа, по ремонту кабинетов и коридора третьего этажа Администрации Карачаевского городского округа и обоснования расчетов по арендной плате торговых помещений временного назначения в зеленых зонах по ул. Ленина в г. Карачаевске.

Выполнен ремонт коридора и кабинетов 3 этажа здания Администрации Карачаевского городского округа на общую сумму 3882248,73 рублей.

— ремонт коридора на сумму -1184612,27 рублей

— ремонт кабинетов на сумму -2697636,46 рублей

Проверкой обоснованности проведения ремонтных работ установлено:

Основанием для проведения ремонтных работ должны служить акты осмотра имущества и дефектные ведомости (дефектные акты) (Письмо Минфина РФ от 04.12.2008 № 03-03-06/4/94). В дефектном акте в нарушение п. 2 ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» отсутствует дата составления документа, номера кабинетов на 3 этаже требующих ремонта и их конкретные параметры (характеристики), структурное подразделение Администрации, которая находится в  кабинетах требующих ремонта.

К проверке не представлены:

— приказ или распоряжение о назначении ответственных лиц с целью проведения осмотра и составления дефектного акта;

— периодические акты общего осмотра состояния помещений здания Администрации (поэтажно).

 

Контрольно-ревизионная деятельность

Объекты проведенных контрольных мероприятий:

— Дума Карачаевского городского округа;

— МКОУ КГО «СШ №1 им. Д. К. Байрамукова»;

— МКОУ КГО «СШ №5 им. С. К. Магометова»;

— МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Карачаевском городском округе».

При проведении контрольных мероприятий в проверенных учреждениях и предприятиях Карачаевского городского округа выявлены следующие нарушения финансово-бюджетной дисциплины:

Дума Карачаевского городского округа.

1. В нарушении п. 2 ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 года не установлен лимит кассы.
2. Не были приняты меры по соблюдению законодательства при закупках в соответствии с ФЗ от 05.04.2013г. №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
3. Кредиторская задолженность составляет -738385,00 рублей.
4. Установлено неэффективное использование бюджетных средств, в

нарушение ст. 34 БК РФ, выразившееся в виде уплаты пени в сумме -32427,37 рублей.

5. Согласно п. 2 ст. 9 №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете» не приняты меры по обеспечению заполнения всех обязательных реквизитов, в том числе и подписи уполномоченных лиц.

 

Муниципальное казенное общеобразовательное учреждение Карачаевского городского округа «Средняя школа №1 имени Байрамукова Д. К»

1. В Учетной политике учреждения имеются ссылки на утратившиеся нормы Федерального законодательства, в контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
2. Кредиторская задолженность учреждения составляет -4557000,00 рублей.
3. В нарушение ст. 34 БК РФ установлено неэффективное использование бюджетных средств, выразившееся в виде уплаты пени в сумме -1063,35 рублей.

 

Муниципальное казенное общеобразовательное учреждение Карачаевского городского округа «Средняя школа № 5 С.К. Магометова»

1. Учетная политика учреждения не соответствует действующим Федеральным законодательным документам (актам) и ведомственным инструкциям.
2. Кредиторская задолженность учреждения составляет -6457919,65 рублей.
3. Установлено неэффективное использование бюджетных средств, в

нарушение ст. 34 БК РФ, выразившееся в виде уплаты пени в сумме –

49160,88 рублей.

4. Учреждением не проведена инвентаризация основных средств и материальных запасов в нарушении п.п. 26;27 Приказа Министерства Финансов РФ №34Н от 29.07.1998 «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ.
5. В нарушении Федерального закона от 25.12.2008 №273-ФЗ «О противодействии коррупции» меры для исполнения плана мероприятий по противодействию коррупции в школе не приняты.

 

МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Карачаевском городском округе»

1. Учетная политика Учреждения не соответствует с действующими федеральными и ведомственными нормативными актами.
2. Кредиторская задолженность в размере – 5653513,85 руб.
3. В соответствии с требованием ст. 8.2 Муниципального здания МБУ «МФЦ», не составлен отчет по количеству и качеству предоставленных услуг по форме установленной учредителем за первое полугодие 2020г.
4. Не проделана работа по созданию официального сайта МБУ «МФЦ в Карачаевском городском округе» в соответствии с условиями: Федерального закона от 27 июня 2010г. №210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг», требованиями фирменного стиля МФЦ «Мои документы» и обеспечить информационную доступность о деятельности учреждения. А также не размещен на центральном информационном стенде МБУ «МФЦ» КГО полный спектр (перечень) предоставляемых услуг. Не опубликованы отчеты об исполнении Муниципального задания на сайте Администрации КГО в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и на официальном сайте МБУ «МФЦ».
5. Не проведена ревизия кассы в нарушении Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 №402-ФЗ.
6. Выявлено неэффективное использование бюджетных средств, в

нарушение ст. 34 БК РФ, выразившееся в виде уплаты пени в сумме -49160,88 рублей.

6. Не утвержден (сформирован) план-график закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд на 2020г. в соответствии со ст. 12 Постановления Правительства РФ от 30.09.2019г. №1279
7. Не ведется журнал операций расчетов по оплате труда №6, в соответствие со ст. 10 Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и ст.11 Инструкции Минфина №157 от 01.12.2010г.
8. Авансовые отчеты, заполнены с нарушениями Приказа Минфина России №52 от 30.03.2015г.
9. В соответствии с Федеральным законом от 25.12.2008 №273-ФЗ «О противодействии коррупции» и Муниципальной программы «Противодействие коррупции в Карачаевском городском округе на 2018-2020 годы» утвержденной постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 06.09.2018 №967 не проводятся мероприятия по антикоррупционной деятельности и не составлен отчет о проведенных мероприятиях.

 

                                 Информационная деятельность

Информационная деятельность Контрольно-счетной палаты состоит в информировании органов местного самоуправления и населения Карачаевского городского округа о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

После утверждения отчета о деятельности Контрольно-счетной палаты за 2020 год на заседании Думы Карачаевского городского округа, он будет опубликован в газете «Минги Тау» или размещен на официальном Интернет-сайте Администрации и Думы Карачаевского городского округа.

Контрольно-счетная палата согласно требованиями ст. 19 п.1 Федерального закона от 07.02.2011г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности Контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» в дальнейшем намерена совершенствовать работу по обеспечению гласности в своей деятельности, в том числе посредством размещения информации на официальном Интернет-сайте Администрации и Думы Карачаевского городского округа.

Методическая работа

В 2020 году Контрольно-счетной палатой совершенствовался инструктивный и учебно-методический материал, нормативные документы, необходимые для деятельности Контрольно-счетной палаты. Участие в заседаниях Совета Контрольно-счетных органов КЧР.

 

Председатель Контрольно-счетной  палаты Карачаевского городского округа А. Д. Батчаев